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12541. 关于运费冲账的问题 [26%]

... 贷：主营业务收入 6.8 应交税金 1.2 还有2万是运费 借：应收账款 2 贷：？ 运输发票是该贸易公司开的，抵扣方是对方客户，该分录应怎么做？分录的附件应附运输发票...

分类:专家答疑 时间:20130411

12542. 山东省资金往来结算票据入账问题 [26%]

...： 1、我公司是否应该再向其索取正式发票； 2、若我公司仅凭此收据入账，有什么税务风险。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1要正式发票 2所得税前不可以扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20130428

12543. 公司分离类问题 [26%]

...资公司，注册资本1000万元，有17位自然人股东，净资产5.2亿（评估价）。B和C为A公司的全资子公司，B公司拥有净资产5.2*36%亿，C公司拥有净资产5.2*64%亿， 2关系：母子公司 3意图：方案一、将A公司分离成B和C两个公司...

分类:专家答疑 时间:20130606

12544. 项目整体转让的土地增值税清算 [26%]

...font color=red>提出如下问题:项目建设至项目总投的25%后，项目整体转让，在计算土地增值税时可以扣除哪些项目？涉及的具体文件名是哪些？要就这个项目单独计算企业所得税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130629

12545. 生猪养殖账务处理及涉及税收 [26%]

...成本 贷：现金 1.喂养：借：农业生产成本 贷：原材料 2.长成产役畜 ： 借：生产性生物资产 贷：农业生产成本 3.生下小猪，小猪的饲养费用 借：农业生产成本 贷：原材料 4.产役畜的饲养费用 借：农业生产成本 贷：原材料 ...

分类:专家答疑 时间:20130819

12546. 以地换地要交那些税费？ [26%]

...用权及受让土地使用权两项业务进行会计及税务处理。 2、转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； ...

分类:专家答疑 时间:20130905

12547. 划转方式过户 [26%]

...务机关调整： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20130906

12548. 企业重组的税收优惠 [26%]

...资子公司，母公司仅保留投资业务，需要如何报批 2、企业重组资产移转时产生的增值税、印花税、城建税及所得税是否可以减免 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有关上市...

分类:专家答疑 时间:20130912

12549. [167073]纳税申报表填列问题 续问 [26%]

...列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明 1.第1至2列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。 2.第3至4列“开具...

分类:专家答疑 时间:20131015

12550. 如何缴纳增值税和所得税 [26%]

...签合同时先收一部分预收款，收到预收款表明合同生效。2、交机前6个月（3个月）在收一部分。3、发机前15天在收剩余尾款。 问题如下： 1、我司生产销售周期是否超12个月？税法和会计都如何确定生产销售周期开始...

分类:专家答疑 时间:20131018