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1251. 关于在建工程进项抵扣的问题 [30%]

...olor=red>提出如下问题:老师，您好，我想咨询一下2016年5月后发生的在建工程项目进项税是按照工程进度每次取得发票时抵扣60%，剩余40%第二年抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170612

1252. 建安工程票怎么开具红字发票 [30%]

...纳税人。营改增前承接了政府一项工程，合同价150万元。2016年4月份，我公司收到客户工程款150万元，并按客户要求开具了150万元的建安工程发票。我公司同时缴纳了营业税及附加。2017年6月份，政府工程审计结束，核减工程款25...

分类:专家答疑 时间:20170621

1253. 押金营业税事宜 [30%]

... 2012年收取押金100万，地税稽查通知书检查所属期是2013-2016.04月，2016年12月已退押金100万（账余额为0）， 截至本日地税稽查尚未结案。稽查要求就100万缴纳营业税，问题 1、 100万在稽查入场期间已退，此时要求补税是否有政...

分类:专家答疑 时间:20170622

1254. 园林绿化工程 [30%]

...此项目的《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前或合同注明的开工日期在2016年4月30日前，则视为老项目，适用简易征收率3%，如果此日期之后则适用一般计税方法，按照11%征收。） 您的问题2和3，均是由...

分类: 时间:20170710

1255. 销售现房的房款属于预收账款吗 [30%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好！ 财税[2016]36号文件规定采取预收账款销售所开发的房地产项目，再收到预收款式按3%的预征率预交增值税。 请问老师：1、剩余的2%什么时间缴纳，具体文号是多少？ ...

分类:专家答疑 时间:20170725

1256. 用于房产开发土地转让问题 [30%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1.财税〔2016〕47号 纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%...

分类:专家答疑 时间:20170821

1257. 企业所得税 [30%]

...前调增，据此要求A公司查补160万元的所得税款，A公司于2016年1月份缴纳了此笔税款，但误以2015年第四季度预缴所得税形式来申报的，导致税务局的系统里至今同时存在着欠税160万元和预付税款160万元，请问：1、这部分预交税款...

分类:专家答疑 时间:20170907

1258. 补交增值税具体分录怎么做？ [30%]

...我公司是一所驾校，今年8月国税局稽查，查出我公司从2016年5月到2017年6月少申报收入，少缴纳增值税2万多。8月份已经从银行账户扣款。现在想请问老师这笔增值税扣款怎么做分录，还有附税跟所得税的账务应该怎么处理，谢...

分类:专家答疑 时间:20170911

1259. 酒店宴会厅改造支出 [30%]

...项税额分期抵扣暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）第三条规定，纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，...

分类:专家答疑 时间:20170926

1260. 混合销售如何纳税 [30%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016...

分类:专家答疑 时间:20170927