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1251. 固定资产发票跨年度 [27%]

提出如下问题:我司于2011年9月份购入一辆小轿车，当时只将车辆的价格记入固定资产，未将车辆购置税及上牌费用进行账务处理，请问现在还能否将此发票进行入账，补提10-2月份的折旧，税前能否列支？

分类:专家答疑 时间:20120304

1252. 捐赠抵扣比例 [27%]

提出如下问题:我公司2011年利润总额30万元，正规捐赠10万元。税法规定按利润的12%抵扣，请问是按30万*12%，还是按30+10=40万*12%抵扣。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120419

1253. 企业分红问题 [27%]

...：假设公司注册资本金100万元（企业90万，个人10万），2011年累计未分配利润30万元，净资产130万。2012年4月末亏损合计10万元，净资产为120万。现在公司想转股权，请问：应该按哪种方法分配？选用此种方法应如何缴税？ 1...

分类:专家答疑 时间:20120514

1254. 在建工程计提折旧能否税前列支 [27%]

...到固定资产中，知道2010年12月份相关审计结束，我公司于2011年12月份结转了固定资产。从2009年10月份至2010年12月份，财务都按照在建工程余额计提折旧，并计入当期成本费用，所得税汇缴是进行了税前扣除。今年，国家税务局对...

分类:专家答疑 时间:20120520

1255. 绿化工程款 [27%]

...提出如下问题:老师你好：我们是一家加工企业，2011年度发生的绿化费用60多万元，一次性进入管理费用，是否合适，应如何调整。谢谢，老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120530

1256. 低于进价销售是否进项税转出 [27%]

...ed>提出如下问题:你好！我公司是钢材贸易企业，2011年9月购进一批钢材，10月开始钢材降价，2012年5月低于进价销售，留抵税额20万元，专管员让我公司进项税转出，否则，进行纳税评估，请问是否应该进项税转出？

分类:专家答疑 时间:20120709

1257. 所得税支出问题 [27%]

...我公司所得税汇算，我公司有一笔研发支出41600费用，是2011年研发课题。当年研发未成功。我司计入了研发支出税前列支。税务局说和收入无关的支出不能税前列支要调增。请问老师税务局说的对吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120718

1258. 井的折旧年限 [27%]

...万元的防腐木亭子长廊分别按几年折旧？ 2、我公司2011年冬天种的葡萄，现做账全部计入生物性在建工程，葡萄于2013年9月有少量挂果，亩产1000斤左右（2014年9月起每年亩产3000斤），请问老师，是到2013年9月还是2013年1月将...

分类:专家答疑 时间:20121212

1259. 发票到账时间影响的涉税问题 [27%]

...企业但是无图纸设计资质，故与B建筑业设计公司合作。2011年B公司为A公司提供设计服务10万元，2012年上半年A公司与B公司对账一致后以自制附件将10万元设计费入“在建工程-设计费”账，并结转完工工程成本。2012年下半年取得B...

分类:专家答疑 时间:20130502

1260. 补充161249号问题 [27%]

...。故，2010年查补的税款不能用2012年度的亏损弥补。 2、2011年调整后需要补税。补缴的企业所得税计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 补缴的税款...

分类:专家答疑 时间:20130530