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1251. 营改增前开票年末入账 [30%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1.根据【2016】36号文件开了专用发票也不可以抵扣。因为是老项目。 2.可以接受两份票。 3.公告2016年第17号纳税人跨县（市、区） 提供建筑服务增值税征收管理 暂行办法 请贵...

分类:专家答疑 时间:20170103

1252. 出租或自用税率 [30%]

...租。不动产租赁服务增值税税率为11%。一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。（在2016年4月30前转固定资产，涉及房产税）

分类:专家答疑 时间:20170103

1253. 建筑工程设计费 [30%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20170124

1254. 储值卡发票开具及账务处理 [30%]

.../> 1.我们在对外开具储值卡发票的时候，根据总局公告【2016】53号，只能开具税率为0的增值税普通发票。请问我们在开票环节及实际提供服务的环节的账务处理应该怎么操作？ 2.我们支付款到商场购买储值卡，收到税率为0...

分类:专家答疑 时间:20170214

1255. 购进电脑可否一次性抵扣？ [30%]

...不能不用区分新老项目，其进项税不可全额抵扣。财税【2016】36号附件1.第二十九条规定：适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20170217

1256. 物业费中含水、电、服务费，如何计税 [30%]

...的自来水水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号 现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水...

分类:专家答疑 时间:20170316

1257. 未立项就建是属于新项目还是老项目 [30%]

...还没批下来，请问这个项目是属于新项目吧，开工日期在2016.5.1之后， 2，请问这个驾校是以房地产开发公司建成销售给驾校公司好，还是把房地产的这块地租过来自己建 好，过两年在把这块土地买过来，两个公司的股东不...

分类:专家答疑 时间:20170323

1258. 不动产分期抵扣 [30%]

...办法》第二条规定，增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一...

分类:专家答疑 时间:20170328

1259. 外销产品提高单价弥补差异 [30%]

...r=red>提出如下问题:我公司出口美国关联方产品，2016年度核定的利润加成为7%，2017年最新的核定的利润加成为15%，这个结果是2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售...

分类:专家答疑 时间:20170331

1260. PPP项目公司税务问题 [30%]

...；如果是收入，可不可以执行5%的简易征收（PPP协议是于2016年3月29日签订，移交时视同销售无形资产）？如果不能执行5%的简易征收，能否执行现行税率6%的（销售无形资产中的其他权益性无形）？ 这是因为该项目是特许权经营...

分类:专家答疑 时间:20170405