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12591. 关于子公司无偿占用母公司厂房的税务问题 [23%]

...税单位及纳税单位的房产，应由使用人代缴纳房产税。 2、 涉及企业所得税关联交易纳税调整。（《税收征收管理法》） 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060716

12592. 研发费用加计扣除备案资料 [23%]

...存备查资料请参考一下文件规定： 国家税务总局公告2015年第97号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 六、申报及备案管理 　(三)企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送...

分类:专家答疑 时间:20240729

12593. “在途资金”科目可否设置 [23%]

...资金 10万 贷:应收帐款 10万 等到8月2日收到贷款,再借:银行存款 10万 贷: 在途资金 10万 目的是保证应收账款与客户(分公司)的应付账款金额相等,请问专家,可以设科目吗?...

分类:专家答疑 时间:20060727

12594. 问题17836续问 [23%]

...发及旅游业，自投产之日起，免征所得税三年。 （2）新办食糖、机械、光学仪器、仪表、钢铁钢材企业，自投产之日起，免征所得税二年。 （3）新办其他企业，自投产之日起，免征所得税一年。 “老、少、边...

分类:专家答疑 时间:20060813

12595. 职工教育经费 [23%]

...员工吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财建[2006]317号 （五）企业职工教育培训经费列支范围包括：     1.上岗和转岗培训；     2.各类岗位适应性培训；     3.岗位培训、职...

分类:专家答疑 时间:20250225

12596. 无偿赠送给国外客户的自产产品 [23%]

... 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）。2、由于这些货物不能进行出口收汇是无偿赠送给境外的，所以是不能申请出口退税的。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250313

12597. 按评估报告调帐（续17720） [23%]

...分录是否正确？ 1.某长期投资账面额186万，评估值272.6万。借：长期投资86.6万 贷：资本公积58.022万 递延税款28.578万 2.某长期投资账面额30万，评估值25.4万。 借：投资收益 4.6万 贷：长期投资减值准备4.6万 3....

分类:专家答疑 时间:20060819

12598. 内部承包核算 [23%]

...机械队付油费和机手工资6万元（有发票和工资单），剩2万元算上缴局管理费。 我出账是：借：公路工程大中修—机械费 80000 贷：辅助生产—机械队 80000 借：辅助生产—机械队 60000 贷：...

分类:专家答疑 时间:20060819

12599. 企业所得税交纳的疑问？ [23%]

...乐部会员提出如下问题:我企业成立才三年，第1-2年为亏损，第三年已实现利润，但还不足弥补前两年的亏损。今年国税在所得税纳税检查时要求我公司按定率征收方式补缴05年度的企业所得税，其计算公式为：年应缴所...

分类:专家答疑 时间:20060823

12600. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...、银行存款、存货、短期投资、固定资产的损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）...

分类:专家答疑 时间:20060824