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12601. 关于子公司无偿占用母公司厂房的税务问题 [23%]

...关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（财税地[1986]8号）的规定，纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代缴纳房产税。 2、 涉及企业所得税关联交易纳税调整。（《税收征收...

分类:专家答疑 时间:20060716

12602. 研发费用加计扣除备案资料 [23%]

...主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查; 　　8.省税务机关规定的其他资料。

分类:专家答疑 时间:20240729

12603. “在途资金”科目可否设置 [23%]

...途资金 10万 贷:应收帐款 10万 等到8月2日收到贷款,再借:银行存款 10万 贷: 在途资金 10万 目的是保证应收账款与客户(分公司)的应付账款金额相等,请问专家,可以设科目...

分类:专家答疑 时间:20060727

12604. 问题17836续问 [23%]

...穷”地区新办的企业所得税优惠政策”。而我们云南在1998年出台了《云国税发（1998）165号》，对具体的作如下规定：3、外省在本省“老、少、边、穷”地区投资新办的企业，自投产之日起前三年免征企业所得税。 4、国家...

分类:专家答疑 时间:20060813

12605. 职工教育经费 [23%]

...06]317号 （五）企业职工教育培训经费列支范围包括：     1.上岗和转岗培训；     2.各类岗位适应性培训；     3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；     4.专...

分类:专家答疑 时间:20250225

12606. 无偿赠送给国外客户的自产产品 [23%]

...销售行为，依据《增值税暂行条例实施细则》规定,以下8种行为视同销售:⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。会计分录 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）。2、由于这些货物不能...

分类:专家答疑 时间:20250313

12607. 按评估报告调帐（续17720） [23%]

...： 以下分录是否正确？ 1.某长期投资账面额186万，评估值272.6万。借：长期投资86.6万 贷：资本公积58.022万 递延税款28.578万 2.某长期投资账面额30万，评估值25.4万。 借：投资收益 4.6万 贷：长期投资减值准...

分类:专家答疑 时间:20060819

12608. 内部承包核算 [23%]

...开支到财务报账。假设6月份，机械队为公路工程股提供8万元的机械费（只有台班计算单，没有交税），机械队付油费和机手工资6万元（有发票和工资单），剩2万元算上缴局管理费。 我出账是：借：公路工程大中修—机械...

分类:专家答疑 时间:20060819

12609. 企业所得税交纳的疑问？ [23%]

...，因年度总收入中包含了预收收入。二、该文件是2006年8月9日发的执行时间是06年1月1日，企业是否应按此规定再补缴05年度的企业所得税，如果补缴了05年度又是亏损，那么，我企业不但没补亏，反而还预交了所得税。

分类:专家答疑 时间:20060823

12610. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

... （7）因政府规划搬迁、征用等发生的财产损失； （8）国家规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。

分类:专家答疑 时间:20060824