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1261. 耕地占用税与土地使用税缴纳问题 [10%]

提出如下问题:老师你好，我公司在2015年12月年办理了土地使用证并缴纳了相应的耕地占用税。但是我公司在2015年之前一直在缴纳相应的土地使用税，关于耕地占用税有相应法律规定在缴纳耕地占用税一年后...

分类:专家答疑 时间:20160515

1262. 暂估未取得发票 [10%]

提出如下问题:暂估材料款，由于2015年度5月31日未取得发票，已作调增处理。现2016年8月将会取得了此部分发票，请问接下来如何处理呢？2016年年申报时作调减，还是重新对2015年度年报进行修改

分类:专家答疑 时间:20160517

1263. 营改增的房租金发票 [10%]

...人）租给乙方（一般纳税人）房子开房租金发票，租期是2015.9月到2016.8月，现在营改增开房租金发票该如何开。开了以后甲方如何征税，乙方如何征税，乙方能不能认证抵扣。是不是要分2015.9月到2016.4月开一张房租金发票，2016.5...

分类:专家答疑 时间:20160518

1264. 所得税纳税调整 [10%]

...=red>提出如下问题:老师，你好： 我公司2015年实发工资1000万元，实际提取进入工资费用金额为800万元，请问老师，我做2015年所得税汇算清缴报表时可以调减2015年度应纳税所得额吗？未提足的固定资产折旧额也...

分类:专家答疑 时间:20160525

1265. 关于补以前年度印花税的所得税问题 [10%]

提出如下问题:我司2015年自查中，补缴以前年度印花税，在2015年所得税汇算时，未进入2015年的费用。问，这个补缴的印花税能否进入以前各年度的所得税税前税费，如果能，现在应怎么操作

分类:专家答疑 时间:20160530

1266. 企业所得税年度纳税申报表填写 [10%]

提出如下问题:我司于2015年6月将一批固定资产出售给另外一家公司，固定资产原值大约2亿，累计折旧约9000万；这部分固定资产是在2015年5月31日出售的，2015年1-5月份有计提固定资产折旧约5000万，且此部分折...

分类:专家答疑 时间:20160602

1267. 合伙企业法人合伙人涉税问题 [10%]

...是合伙企业，2011年成立，同年投资一家企业，这家企业2015年6月上市，公司2015年5月和2016年5月2次收到股息红利。 1、合伙企业收到的股息红利分给法人合伙人免所得税吗 2、财税2015,116号文，法人合伙人按70%的投资额...

分类:专家答疑 时间:20160606

1268. 递延资产申报表填写问题 [10%]

...t color=red>提出如下问题:老师你好：请教一下，我2015年计提了存货跌价准备95万以及递延所得税资产23万元，但在2016年5月已全部销售完毕，在填所得税汇算表时怎么填呢？？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160606

1269. 企业所得税 [10%]

...： 有一问题请教，我有一子公司，是小微企业。2015年所得税汇算，计算后应纳税所得额是19800元，接下来“减免所得税额”这行如何填？也就是A107040表第一行如何填？是：19800*50%*20%=1980元这样吗？请老师解答。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20160613

1270. 季度所得税预缴 [10%]

提出如下问题:我公司（房地产）2015年设立，亏损270万元。2016年2季度开始销售，有预收款6000万元。按22%的毛利扣减税金及费用，由于费用基本在2015年发生，本年费用很少，造成预交所得税达200万元. 请...

分类:专家答疑 时间:20160707