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12691. 退回上年预缴所得税账务处理 [25%]

...是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金流应该放在哪了？放在收到的税费返还对吗？ 2.收到这笔钱时我的分录及结转时的分录应该如何处...

分类:专家答疑 时间:20160727

12692. 过关费抵扣 [25%]

...路通行费抵扣等政策的通知    财税〔2016〕47号  二、收费公路通行费抵扣及征收政策 　　（一）2016年5月1日至7月31日，一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）...

分类:专家答疑 时间:20160802

12693. 关联公司借款 [25%]

...经营过程中，委托金融机构发放的外汇贷款。 　　（7）统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团...

分类:专家答疑 时间:20160811

12694. 违约使用电费计入哪个科目，是否可以税前扣除？ [25%]

...国家电网开具的“违约使用电费”发票合计99万元（2015年7月截止现在应补缴金额的3倍），请问： 1. 该笔费用应该计入哪个科目？营业外支出还是直接计入 管理费用？ 2. 取得的增值税专用发票，进...

分类: 时间:20160824

12695. 股权转让问题 [25%]

...关于印花税若干具体问题的规定 国税地字[1988]第025号 7.不兑现或不按期兑现的合同，是否贴花？ 　　 依照印花税暂行条例规定，合同签订时即应贴花，履行完税手续。因此，不论合同是否兑现或能否按期兑现，都一律按照...

分类:专家答疑 时间:20170111

12696. 国定资产报废问题 [25%]

... （6）按规定可以税前扣除的各项资产评估损失； （7）因政府规划搬迁、征用等发生的财产损失； （8）国家规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。

分类: 时间:20170315

12697. 过路费增值税抵扣的最新政策 [25%]

...务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）关于“收费公路通行费抵扣及征收政策”规定： 2016年5月1日至7月31日，一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上...

分类:专家答疑 时间:20170419

12698. 预提费用纳税调整追加 [25%]

...上个问题追加见下： 2015年预费费用有2万元，2016年7月收到发票1.8万元，冲费用多提费用红字0.2万元；2016年发生预提费用10万元，汇算清缴前收到发票8万元，余2万元未收到发票。 汇算清缴时纳税调增是2万-0.2万=1.8万...

分类:专家答疑 时间:20170505

12699. 关于股东变更，股权发生变化 [25%]

...2016年6月变更前，股东1占比：20%，股东2占比：80%。2016年7月1日股东发生变化，股东1占比变更为：10%，股东3占比：20%，股东4占比70%。这个涉及哪些税？分别应该按什么来缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20170525

12700. 厂房、土地出租 [25%]

...款里约定出租土地及地上附属物厂房1万平方，土地单价7元一平方，厂房租金11元一平方吗？租户实际租的是厂房，分别约定土地、和厂房单价合理吗？两者的平方是一样的，税务会认可吗？ 问题二：分别约定厂房和土...

分类:专家答疑 时间:20170607