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1271. 基建期跨年度发票入账 [24%]

...付款资料不全我公司相关部门未移交财务进行账务处理。2014年相关部门把付款单据及资料移交财务请款，请问此笔跨年度发票是否可入基建成本？对基建期跨年度费用入账有何税法规定？ 尊敬的会员：...

分类: 时间:20140923

1272. 研发费用加计扣除 [24%]

...nt> 根据广州市科信局、国税局、地税局的通知，2014年广州企业研究开发费用税前加计扣除相关规定 　　一、研究开发费用税前加计扣除的项目范围 　　企业办理研究开发费用税前加计扣除的研究开发项目，须符合《...

分类:专家答疑 时间:20141021

1273. 专业水厂增值税税率的新政 [24%]

...下问题:我公司原来取得水厂开具的发票税率为13%，从2014.8月开始水厂提供的发票税率改为3%。说是对专业水厂的扶植新政，请专家给预明确。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户...

分类:专家答疑 时间:20141110

1274. 房产原值计税依据 [24%]

...发生契税15万元，合计计入固定资产-房子价值为515万元。2014年6月企业对该房子进行装修，发生装修费用共45万，明细如下：房子格局拆除费用2万、室内设计4万，基础装修款25万、消防工程5万、中央空调室外空调维修费2万、中...

分类:专家答疑 时间:20141114

1275. 中央财政奖励资金 [24%]

...5000万元，全部用于归还贷款，进行了所得税申报调减，2014年财政大检查认为有异议，请专家给予答复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政...

分类:专家答疑 时间:20141202

1276. 固定资产折旧 [24%]

...折旧未调整，之后按实际投资额在剩余年限继续计折旧。2014年这批资产到期，因估提折旧少造成剩余残值偏高（超过10%）。请问超出的这部分残值在会计上和税务上分别应怎样处理？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20141202

1277. 固定资产加速折旧 [24%]

...的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。

分类:专家答疑 时间:20141218

1278. 境外公司利润的所得税 [24%]

...如下问题:老师，您好！我司全资100%控股境外子公司，2014年度境外子公司取得利润但未做出利润分配，请问，境内母公司是否须就境外子公司的利润缴纳企业所得税？税率是多少？（境内母公司的所得税税率为15%；境外子公...

分类:专家答疑 时间:20141220

1279. 租金确认问题 [24%]

...按季收取租金及管理费，每月租金30万，每管理费60万，2014年12月收取14年12月-15年2月租金管理费270万.请问：若根据会计准则的规定，我司是将270万计入12月的收入，还是计90万的收入。税法上又如何确定收入时间。

分类:专家答疑 时间:20141229

1280. 企业年金涉及个人所得税和企业所得税问题 [24%]

提出如下问题:你好，我单位2014年12月份为单位工作满5年职工购买企业年金，年金个人缴费基数按上年工资总额2%，单位缴费按2013年度全体职工工资总额的1/12交费，请问企业所得税税前允许扣除的标准是按201...

分类:专家答疑 时间:20141231