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1271. 销售已使用过的房屋建筑物相关问题 [30%]

...税务机关申请采用简易征收方式交纳增值税。根据财税〔2016〕36号文件附件2销售营改增前取得不动产按照下面规定： （1）一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全...

分类:专家答疑 时间:20180726

1272. 公司固定支出利息支出列支 [30%]

...将收到的固定利润按贷款服务缴纳增值税，依据是财税【2016】36号文。 因此，1.贵公司收到的100万计入其他业务收入。 2.B公司的100万支出，属于财务费用，应计入财务费用科目。 3.A公司收到的100万按贷款服务缴纳增值税，...

分类:专家答疑 时间:20180830

1273. 分期抵扣问题 [30%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》文件发布前，我公司自建的生产用固定资产（属于不动产类别），是否可以一次性抵扣？ 《财政部国家税...

分类:专家答疑 时间:20180929

1274. 开发销售商用房的纳税 [30%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20181012

1275. 贷款逾期如何处理？ [30%]

提出如下问题:1、小额贷款公司2016年11月发放贷款500万，1年期（2016.11-2017.11）。该客户截止到2018年11月尚未偿还本息。公司在客户未还本息的期间内仍按月计提了逾期利息记入当期收入并申报税费。按目前实际情况看这笔贷款本...

分类:专家答疑 时间:20181206

1276. 借款利息问题 [30%]

...收管理法实施细则》的相关规定调整的所得,依据财税【2016】36号文件\"贷款服务\"按适用税率征收增值税.符合财税【2016】36号附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中\"统借统还\"业务的除外. 注意点: \"纳税人接受...

分类:专家答疑 时间:20181217

1277. 追问取得低压线路工程的增值税专用发票可以抵扣吗？ [30%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税...

分类:专家答疑 时间:20181225

1278. 增值税开票 [30%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20181227

1279. 境内单位与境外单位合作筹办论坛 [30%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，如果上述业务属于完全发生在境外的不属于增值税征收范围，贵公司可以不代扣代缴境外单位的相关税费(具体可以参考一下财税2016.36号文件第十三条规...

分类:专家答疑 时间:20190125

1280. 自有房屋出租，涉及到的税金 [30%]

...改增后缴纳增值税，小规模纳税人为3%；一般纳税人出租2016年5月1日之前的的房屋，可以按照5%计证，出租2016年5月1日之后取得的房屋，按照1 %计证； 　　2.租金收入12%的房产税; 　　3;出租面积缴土地的使用税; 　　4.营业税交...

分类:专家答疑 时间:20190322