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1271. 开发销售商用房的纳税 [30%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20181012

1272. 贷款逾期如何处理？ [30%]

提出如下问题:1、小额贷款公司2016年11月发放贷款500万，1年期（2016.11-2017.11）。该客户截止到2018年11月尚未偿还本息。公司在客户未还本息的期间内仍按月计提了逾期利息记入当期收入并申报税费。按目前实际情况看这笔贷款本...

分类:专家答疑 时间:20181206

1273. 借款利息问题 [30%]

...收管理法实施细则》的相关规定调整的所得,依据财税【2016】36号文件\"贷款服务\"按适用税率征收增值税.符合财税【2016】36号附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中\"统借统还\"业务的除外. 注意点: \"纳税人接受...

分类:专家答疑 时间:20181217

1274. 追问取得低压线路工程的增值税专用发票可以抵扣吗？ [30%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税...

分类:专家答疑 时间:20181225

1275. 增值税开票 [30%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20181227

1276. 境内单位与境外单位合作筹办论坛 [30%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，如果上述业务属于完全发生在境外的不属于增值税征收范围，贵公司可以不代扣代缴境外单位的相关税费(具体可以参考一下财税2016.36号文件第十三条规...

分类:专家答疑 时间:20190125

1277. 自有房屋出租，涉及到的税金 [30%]

...改增后缴纳增值税，小规模纳税人为3%；一般纳税人出租2016年5月1日之前的的房屋，可以按照5%计证，出租2016年5月1日之后取得的房屋，按照1 %计证； 　　2.租金收入12%的房产税; 　　3;出租面积缴土地的使用税; 　　4.营业税交...

分类:专家答疑 时间:20190322

1278. A105040专用财政性资金纳税表填表疑问 [30%]

...期损益，另外的43,773,800计处递延收益，分5年确认收入，2016年开始每年确认8,754,760元，填A105040调整表时，第2列2015年填的是83,773,800元，第3列也是83,773,800元，第4列填的是4000万，2016年开始，第2列没收到政府补贴，为0，第3列也是...

分类:专家答疑 时间:20190326

1279. 处置商铺应按哪种方式缴纳增值税 [30%]

...：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

分类:专家答疑 时间:20190327

1280. 城中村改造配套幼儿园 [30%]

...：（一）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 以上项目应为一般征...

分类:专家答疑 时间:20190507