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12791. 担保减值准备计提问题 [4%]

...计提方面的文件没有，因为现有的文件有效期是2010年12月31日，不知道今年的减值准备计提后能否在所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，新的文件没有出台前是不能...

分类:专家答疑 时间:20110812

12792. 拆迁返还拆一返一的费用归集问题 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）第三十四条规定： 企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本，待实际取得合法凭据时，再按规定计入计税成本。

分类:专家答疑 时间:20110812

12793. 软件企业涉税问题 [4%]

...:软件企业享受3%增值税即征即退的优惠政到2010年12月31日已结束,从国家的政策导向及税务部的回答来看,此政策仍有效,但没有具体文件,税务局不再给退税,现在国家颁布此方面的文件了吗,我公司应如何处理?

分类:专家答疑 时间:20110813

12794. 房地产企业地下车库的核算 [4%]

...结转根据项目核算后，按面积结转。参见国税发〔2009〕31号

分类:专家答疑 时间:20110814

12795. 资产负债表日后调整事项 [4%]

...出如下问题:假定2010年度报表的批准报出日为2011年3月31日，2010年2月10日有发生了一笔2010年应收款的退货117万，那么这个事项应确认为资产负债表日后调整事项，并应调整2010年报表的相关项目，请问2011年2月份的利润表中这个...

分类:专家答疑 时间:20110816

12796. 国税函〔2002〕837号 [4%]

...br>该文件不适用于房地产企业。房地产企业按国税发[2009]31号文件规定执行： 第二十一条　企业的利息支出按以下规定进行处理： 　　(一)企业为建造开发产品借入资金而发生的符合税收规定的借款费用，可按企业会计准则的...

分类:专家答疑 时间:20110819

12797. 关于所得税汇算清缴后出现的问题 [4%]

...r>我们企业在2010年12月末企业所得税多缴75万元。2011年5月31汇算后多缴所得税款55万元。但在7月份的税务检查评估中发现我们2010年所得税有漏项少缴32万元。税务局要收我们的滞纳金。请问我们还有有多缴纳的税款为什么还要收2...

分类:专家答疑 时间:20110822

12798. 关于租赁跨年问题 [4%]

...一个纳税年度内税前扣除。纳税年度为公历1月1日至12月31日。 2、若公司租赁期跨年，可以按以下规定处理，凭证可标明发票所在的凭证号。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定...

分类:专家答疑 时间:20110823

12799. 关于个人所得税申报期的规定问题 [4%]

...:老师好！企业员工工资薪金所得所属期是7月1日至7月31日，工资发放是在8月15日，纳税申报期是否一定要求在8月份，可否9月份申报？个人所得税法申报期的规定该如何理解？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110829

12800. 城市配套费的相关问题 [4%]

...入总额中减除。 2、契税的核算可以参照国税发〔2009〕31号文： （一）土地征用费及拆迁补偿费。指为取得土地开发使用权（或开发权）而发生的各项费用，主要包括土地买价或出让金、大市政配套费、契税、耕地占用税、...

分类:专家答疑 时间:20110825