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12801. 进口增值税 [4%]

...办理补缴税款。为保证税负公平，对于纳税人在2008年12月31日前免税进口的自用设备，由于提前解除海关监管，从海关取得2009年1月1日后开具的海关进口增值税专用缴款书，其所注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。纳税人销...

分类:专家答疑 时间:20110901

12802. 关于利息支出税前扣 [4%]

...使用，大铭公司没有开展其他经营活动。根据国税发[2009]31号文第二十一条第二款规定：“企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款文件，可以在使用借...

分类:专家答疑 时间:20110901

12803. 去年发票可否今年入账账 [4%]

...专家解答如下:企业所得税以公历1月1日至12月31日为一个纳税年度。去年的发票今年入账，不能作为今年的费用在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20110901

12804. 职工集资款利息 [4%]

...账，请您参考下文 国税函[2009]777号 成文日期：2009-12-31 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题，通知...

分类:专家答疑 时间:20110902

12805. 地产公司相关业务 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号）规定： 六）开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、...

分类:专家答疑 时间:20110902

12806. 关于企业向员工借款的规定 [4%]

...扣除问题的通知 国税函[2009]777号 成文日期：2009-12-31 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题，通知...

分类:专家答疑 时间:20110903

12807. 预提费用的处理 [4%]

...在企业所得税税前扣除。企业所得税以公历1月1日至12月31日为一个纳税年度，已预提的费用在企业所得税汇算清缴时作纳税调增。 相关规定： 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： ...

分类:专家答疑 时间:20110906

12808. 单独建造的公共配套性质地下车库成本如何分摊 [4%]

提出如下问题:国税发（2009）31号文第三十三条“ 企业单独建造的停车场所，应作为成本对象单独核算。利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理。” 我们现在面临这种情况，单...

分类:专家答疑 时间:20110914

12809. 公司变更的涉税问题 [4%]

... 另一问题：营业执照上写明生产期限是2010年12月31日，今年我们还在开票搞生产，这种情况 下，是否有问题 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，应收C和应付的...

分类:专家答疑 时间:20110915

12810. 关于房地产企业应收账款的营业税问题 [4%]

...>关于房地产企业的营业税问题 谢谢老师，按照新“31号”文规定房地产营业税的计税依据中，我有疑问的是：按购房合同或协议规定，应收房款（尾款及欠款）的营业税计税及缴纳依据和办法如何规定，具体文件号

分类:专家答疑 时间:20110916