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12851. 固定资产折旧 [4%]

...出口的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不明朗，该部分税...

分类:专家答疑 时间:20130508

12852. 投资损益如何确认 [4%]

...问题:我公司于2010年对外投资，被投资单位已于2012年11月份注销。我公司在2012年汇算时按被投资单位累计损益还是注销时资产确认投资损失，该投资损失才能税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20130509

12853. MBA培训费用能否税前列支？ [4%]

...奖励费用； 　　10、职工教育培训管理费用； 　　11、有关职工教育的其他开支。 高管的培训费可以计入职工教育经费， 《企业所得税法实施条例》第四十二条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生...

分类:专家答疑 时间:20130510

12854. 关于研发费问题 [4%]

...费用税前扣除管理办法（试行）>》的通知(国税发〔2008〕116号)第六条规定，对企业委托给外单位进行开发的研发费用，凡符合规定条件的，由委托方按照法规计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。对委托开发的项目，受...

分类:专家答疑 时间:20130510

12855. 出口退货所得税税前列支问题 [4%]

...题:在今年的汇算清缴中遇到一个问题，12年时退货了11年出口的一些货物，我在账上收入与成本的冲减都是通过以前年度损益科目体现，请问这在所得税方面要怎么处理。审计所给我们出的报告是调增应纳税所得额（退货货物...

分类:专家答疑 时间:20130514

12856. 关于旅游费用处理问题 [4%]

...对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知财税[2004]11号 各省、自治区、直辖市计划单列市财政厅（局）、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 近来，部分地区财税部门来函反映，一些企业和单位通过组织免费培...

分类:专家答疑 时间:20130515

12857. 厦门市商务局关于申报有关房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知 [4%]

...政策的实施意见》的规定，符合条件的外贸流通性企业2011年11月至2012年12月以及2013年上半年的房产税、城镇土地使用税由暂缓征收调整为“即征即奖”。请各外贸流通性企业认真对照相关文件规定及奖励金申报要求，按规定时...

分类:福建省税收政策法规 时间:20130515

12858. 关于建安发票夸年 [4%]

...问题: 我公司是一家房地产企业，第一个项目在2012年11份竣工，但是施工单位没有及时的把建安发票开完给我企业，直到2013年5月10日前才开完所支付项目的工程发票。想知道2013年开得的本项目建安发票能否在2012年企业所税...

分类:专家答疑 时间:20130516

12859. 关于境外盈利弥补境内亏损 [4%]

...说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外所得税款抵免限额：119。76*0。25=29。94，我就弥补国内亏损（一部分）：（29。94-19。76）/0。25=49。1万，又弥补了亏损，在境外交...

分类:专家答疑 时间:20130516

12860. 弥补所得税问题 [4%]

提出如下问题:公司10和11年亏损100万，今年盈利了90万，还剩10万没弥补，请问这10万可以在13年盈利中弥补吗？如果13年未盈利这10万可以延后几年呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20130518