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12851. 年报的问题 [4%]

提出如下问题:一公司于2009年11月成立，之后一直未营业，但公司之前会计在2010年、2011年网报年报时，均报了当年度有收入，但2010和2011年度该公司均未开发票，也没有进行纳税申报，现在申报2012年年报时，...

分类:专家答疑 时间:20130506

12852. 土地一级管理费收入的营业税缴纳问题 [4%]

...1993年12月13日中华人民共和国国务院令第136号发布 2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过） 中华人民共和国国务院令第540号 第一条 在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单...

分类:专家答疑 时间:20130507

12853. 税控装置抵扣 [4%]

提出如下问题:你好老师，2011年之前买的增值税税控装置每年的服务费用可以抵扣吗？ 是服务费全额抵扣还是只就一部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130507

12854. 开具的促销服务费何时确认收入 [4%]

... color=red>提出如下问题:我是一个商贸企业，2012年11月去地税代开了一张促销服务费的发票，但是合同规定是2013年1.1-2013.12.31日的服务费，那我们在2012年用缴纳企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130507

12855. 印花税缴纳问题 [4%]

...款合同非金融机构不需贴花。 2\依据： 国务院令[1988]第11号 印花税税目税率表 借款合同 银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同 按借款金额万分之零点五贴花 立合同人 单据作为合同使...

分类:专家答疑 时间:20130508

12856. 固定资产折旧 [4%]

...出口的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不明朗，该部分税...

分类:专家答疑 时间:20130508

12857. 投资损益如何确认 [4%]

...问题:我公司于2010年对外投资，被投资单位已于2012年11月份注销。我公司在2012年汇算时按被投资单位累计损益还是注销时资产确认投资损失，该投资损失才能税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20130509

12858. MBA培训费用能否税前列支？ [4%]

...奖励费用； 　　10、职工教育培训管理费用； 　　11、有关职工教育的其他开支。 高管的培训费可以计入职工教育经费， 《企业所得税法实施条例》第四十二条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生...

分类:专家答疑 时间:20130510

12859. 关于研发费问题 [4%]

...费用税前扣除管理办法（试行）>》的通知(国税发〔2008〕116号)第六条规定，对企业委托给外单位进行开发的研发费用，凡符合规定条件的，由委托方按照法规计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。对委托开发的项目，受...

分类:专家答疑 时间:20130510

12860. 出口退货所得税税前列支问题 [4%]

...题:在今年的汇算清缴中遇到一个问题，12年时退货了11年出口的一些货物，我在账上收入与成本的冲减都是通过以前年度损益科目体现，请问这在所得税方面要怎么处理。审计所给我们出的报告是调增应纳税所得额（退货货物...

分类:专家答疑 时间:20130514