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121. 纳税调整会计处理 [30%]

...装企业的收入、成本、费用比例大概多少合适？ 2、2012年12月税局来稽查时，假如要调整收入10万，调减成本5万，补交税款2万，原来会计在2012年时没有对这事项做会计处理，请问我现在该怎么做会计处理？ 3、在今年5...

分类:专家答疑 时间:20130427

122. 补缴以前年度税款 [30%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是房地产企业，2012年8月补缴了2007年至2012年5月的房产税、土地使用税，并缴纳了滞纳金及罚款。请问，补缴的税款，应该怎样进行企业所得税处理，可以做为当年的企业所得税的扣除数...

分类:专家答疑 时间:20130502

123. 所得税汇算清缴 [30%]

提出如下问题:请问老师：我公司2012年研发形成专有技术，资本化形成无形资产金额500万，无形资产摊销年限超过10年，2012年摊销40万。请问2012年汇算清缴时应纳税调减多少？汇算清缴的主表和附表应填在哪...

分类:专家答疑 时间:20130513

124. 关于贷款减值准备计提的税前扣除问题 [30%]

...项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；2012年末各项贷款余额40亿元，当年会计计提8000万元贷款损失减值准备。请问从2010年至2012年这三年每一年关于计提的贷款损失减值准备允许税前扣除的金额是多少？

分类:专家答疑 时间:20130929

125. 查补的企业所得税应纳所得额 [30%]

提出如下问题:你好，请问2012年企业亏损70万，在2013年10月税局查查2012年帐时调增2012年应纳税所得额30万，那请问这，调出来的这30万是否与70合并计算后有所得才交纳所得税啊，调增后亏损40万，那是不是就...

分类:专家答疑 时间:20131107

126. 关于所得税汇总申报的问题 [30%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第三条 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法： 国家税务总局关于印发《跨地区经营...

分类:专家答疑 时间:20140618

127. 以土地入股的股权转让涉税问题 [30%]

提出如下问题:2012年成立A公司，注册资本1000万，甲股东60%，乙股东40%，2012年9月，甲股东将40%卖给丙股东，丙股东以10年前40万拍得土地估价400万入股，这样，甲占比20%，乙占比40%，丙占比40%，2012年12月，甲...

分类:专家答疑 时间:20150526

128. 关于所得税汇算清缴问题 [30%]

... 我是房地产开发企业，我公司所在地企业所得税2012年及以前是定率按2.5%预交，自2013年开始实行毛利率20%扣除费用来计算，2014年在做2013年度汇算清缴时，公司2013年收入6000万元其中2012年及以前预收款转收入3000万元已按...

分类:专家答疑 时间:20141108

129. 2012年5月30日直播课程的相关法规 [30%]

...捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知 财税[2012]26号 财政部国家税务总局关于中国扶贫基金会所属小额贷款公司享受有关税收优惠政策的通知 财税[2012]33号

分类:相关法规 时间:20120531

130. 2012年5月30日直播课程的相关法规 [30%]

...捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知 财税[2012]26号 财政部国家税务总局关于中国扶贫基金会所属小额贷款公司享受有关税收优惠政策的通知 财税[2012]33号

分类:相关法规J 时间:20120531