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1291. 营改增后房地产行业老项目如何开票 [10%]

...t color=red>提出如下问题:营改增前开的不动产发票100万，单独缴纳营业税。营改增后老项目增值税发票是价税合计开100万，那税金只有4.76，如果开105万税金为5万，但是实际收的房款只有100万。这个票到底该如何开。 ...

分类:专家答疑 时间:20160427

1292. 总分包简易计税会计分录 [10%]

...税，应交增值税是总包减分包收入后再纳税，比如说总包100万元工程向下分包金额为40万元，那总包方的收入到底是100万元还是60万元？我总结出有两种方式 做会计分录，你认为哪种更适合或者有其他方法： 第一种： 在向...

分类:专家答疑 时间:20160525

1293. 老项目中的进项如何计算 [10%]

...有B项目已备案为老项目按简易办法计税，开具工程发票100万 其中材料60万 请问老师我是不是按100/（1+3%）*3%计算税额 那生产A产品的进项是不是需要转出 进项税额转出金额怎么计算 尊敬的会员：您提出...

分类: 时间:20160602

1294. 借款利息 [10%]

...否全额进入开发成本? 2、以子公司或个人名义借款100万元，实际使用借款单位为母公司，用于日常开支以及支付其他借款利息，该笔借款100万元其利息可以在母公司列支、进入开发成本吗？（母公司项目尚未启动） 3...

分类:专家答疑 时间:20050701

1295. 门票分成是否缴纳增值税？ [10%]

...一家自然博物馆，与这家博物馆合作门票分成，例如门票100元，门票发票也是100元，其中需分成10元给自然博物馆，自然博物馆申请了免税，可开具免税发票给我司，请问我司分成给博物馆这部分收入需要缴纳增值税吗？

分类:专家答疑 时间:20160717

1296. 企业所得税汇算 [10%]

...下问题: 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 100元 32 减：本年累计实际已预缴的所得税额 50元 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000...

分类:专家答疑 时间:20160728

1297. 商场促销 [10%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:商场开展促销活动,买100送30,假设卖100的货物成本为60,送30的货物的成本为20,此销售这样处理是否可以 借:现金 100 贷:收入 85.47 贷:应交税金-增值税 14.53 ...

分类:专家答疑 时间:20050727

1298. 直接减免增值税会计处理 [10%]

...额为实收金额）请问老师我如何做会计分录:比如收用户100元现金 1、借:现金 100 贷:主营业务收入100 2、借:现金100 贷:主营业务收入88.50 贷:应交税金-应交增值税(销项税额-减免税)11.50 ...

分类:专家答疑 时间:20161007

1299. 融资租赁行业税务问题咨询 [10%]

...项发票一样，本金部分这样开具是否可以？2、利息部分100万按照什么税目开具发票给租赁方？税率是否为6%？承租方是否可以抵扣？ 二、企业所得税方面：是否只有利息部分100万确认企业的营业收入。 以上请提供一...

分类:专家答疑 时间:20161223

1300. 收取国外佣金增值税计税基础 [10%]

...提出如下问题:请问我开给国外的佣金发票金额为100，我的报表里佣金收入也是100，我计算佣金增值税时税基是按照(100/1.06)*0.06,也就是说税务上的佣金收入就是100/1.06，这不就和我的报表里佣金收入不一致了吗？谢谢解答...

分类:专家答疑 时间:20170113