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1291. 直接减免增值税会计处理 [10%]

...额为实收金额）请问老师我如何做会计分录:比如收用户100元现金 1、借:现金 100 贷:主营业务收入100 2、借:现金100 贷:主营业务收入88.50 贷:应交税金-应交增值税(销项税额-减免税)11.50 ...

分类:专家答疑 时间:20161007

1292. 融资租赁行业税务问题咨询 [10%]

...项发票一样，本金部分这样开具是否可以？2、利息部分100万按照什么税目开具发票给租赁方？税率是否为6%？承租方是否可以抵扣？ 二、企业所得税方面：是否只有利息部分100万确认企业的营业收入。 以上请提供一...

分类:专家答疑 时间:20161223

1293. 收取国外佣金增值税计税基础 [10%]

...提出如下问题:请问我开给国外的佣金发票金额为100，我的报表里佣金收入也是100，我计算佣金增值税时税基是按照(100/1.06)*0.06,也就是说税务上的佣金收入就是100/1.06，这不就和我的报表里佣金收入不一致了吗？谢谢解答...

分类:专家答疑 时间:20170113

1294. 关于分包及主包方财务账务处理的问题 [10%]

...:老师你好：一直围拢分包与主包的问题没弄清，比如100万的工程，我主包方分了30万给分包方，我主包方按70万预交税金，回机构所在地按100万11%计交，并抵扣已预交款，报表上再将分包部分减去，实际上就是按70万的11%交增...

分类:专家答疑 时间:20170303

1295. 长期股权投资 [10%]

...t>提出如下问题:A公司全额投资B公司，长期股权投资为100万，现A公司将B公司所持股份全部转给C公司，B公司账面净资产额为120万（其中实收资本100万，资本公积5万，未分配利润15万）。请问A、B、C公司如何出会计分录？同是...

分类:专家答疑 时间:20170614

1296. 押金营业税事宜 [10%]

提出如下问题: 2012年收取押金100万，地税稽查通知书检查所属期是2013-2016.04月，2016年12月已退押金100万（账余额为0）， 截至本日地税稽查尚未结案。稽查要求就100万缴纳营业税，问题 1、 100万在稽查入...

分类:专家答疑 时间:20170622

1297. 政府补偿款如何进行帐务处理 [10%]

...前结束（地上有我公司的简易建筑），科技园支付我公司100万元的补偿款，公司厂房原值80万元，已折旧20万元，问题如下： 1、此笔补偿款入那个科目？ 2、固定资产-厂房帐务如何处理？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20170701

1298. 购进礼品用于招待，企业所得税问题 [10%]

...，在年度汇算清缴表中如何填报？ 例如：购进礼品100元，我在申报表中申报视同销售收入100元，同时确认视同销售成本100元； 在纳税调整明细表的业务招待费行次纳税调增40元，税前扣除60元； 上述的申报方式...

分类:专家答疑 时间:20170802

1299. [10%]

分类:专家答疑 时间:20051103

1300. 通过股权收购买地 [10%]

...问题:1、A公司与甲公司都是房开企业，A公司实收资本100万，土地账面价值100万，甲公司计划用2000万购买A公司股权，请问双方公司及股东涉及何种税金？各项税金如何计算？这个交易不涉及土地增值税吗？ 2、A公司与甲...

分类:专家答疑 时间:20171117