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1291. 担保损失企业所得税问题 [25%]

...结执行书，A企业无财产可以执行。按国家税务总局公告2011年第25号，此担保损失可以在税前列支，请问此损失是在2014年税前列支，还是2015年税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150804

1292. 库存的存货处理问题 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　...

分类:专家答疑 时间:20150821

1293. 坏账损失税前确认 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十二条企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人...

分类:专家答疑 时间:20150826

1294. 营业外支出税前可以扣除吗 [25%]

...所得税税前扣除管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2011]25号）第五条，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。 以上回复仅供参考，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20150901

1295. 固定资产报废 [25%]

提出如下问题:老师：1、早已报废的固定资产，企业未及时进行账务处理，也未报税务局资产损失，两年后准备做报废的账务处理并向税务局报损，那么在两年中提的折旧可否在税前扣除？ 2、企业按税...

国家税务总局公告【2011】25号 分类:专家答疑 时间:20150907

1296. 肉食品加工企业损耗如何处理 [25%]

...家解答如下: 您好：依据国家税务总局公告2011年第25号第九条　下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： （一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； ...

分类:专家答疑 时间:20150915

1297. 企业停业之后的处理 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失...

分类:专家答疑 时间:20150923

1298. 关于股权转让价格 [25%]

提出如下问题:专家您好，我司2011年11月以200万元货币资金购入另一公司18%股权，该公司当月资产净值9303540.44元。2014年4月该公司以200万元回购我司持有18%股权。2014年3月该公司资产净值9728863.93元。税务局认...

分类:专家答疑 时间:20150924

1299. 预付账款收不回发票 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告(国家税务总局公告2011年第25号）。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20151013

1300. 存货低价抛售的处理问题 [25%]

...价格确定； 　　（三）按组成计税价格确定。 根据2011年第25号公告，第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： （一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20190227