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1291. 发放一次性离退金的个税问题 [24%]

...位已退休人员来公司做高管，由于此人已有71岁高龄，从2014年公司就没让他再管理了，直到今年3月份，公司经过和他本人协商，并承诺给予6万元的离退金，劝他离退，3月份他的工资是2000元，请问这6万元我公司需要代扣代交个...

分类:专家答疑 时间:20150423

1292. 职工培训费 [24%]

提出如下问题:2014年企业所得税纳申报表A105050中：第6行 按税收规定全额扣除的职工培训费用，请问：是所有企业职工培训费用都可按税收规定全额扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150429

1293. 低值易耗品摊销 [24%]

提出如下问题:2012年至2014年购进低值易耗品入到库存商品帐了，进项税已抵扣，2015年由库存商品调到低值易耗品帐，然后五五摊销到2015年可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20150504

1294. 免税收益之股息、红利 [24%]

提出如下问题:公司2014年5月收到186万股分红款300万元。其中属于2013年1月1日前持有的177万股，2013年6月10配1.5股，2013年8月出售17万股。能否全额作为免税收益？若不能，如何办理免税投资收益申报？如何计算...

分类:专家答疑 时间:20150508

1295. 纳税调整所涉及职工教育经费的问题 [24%]

提出如下问题:您好，1、我单位2014年列支的几笔职工教育经费只有发票或者财政专用收据，并没有培训通知等，是否可以所得税前扣除，需要调增吗？ 2、我单位列支的工会费经费后附单据是银行缴...

分类:专家答疑 时间:20150514

1296. 本年亏损的企业能否享受税收优惠减免 [24%]

提出如下问题:专家您好：我公司2014年亏损，请问那我公司的资源综合利用减免、研发费加计扣除减免、残疾人加计扣除减免还能否享受，增加亏损额，以后年度弥补。谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150521

1297. 所得税汇算清缴以前年度未抵扣支出问题 [24%]

...olor=red>提出如下问题:我是一家电力施工企业公。2014年发现2010年至2013年应扣未扣的支出，根据国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告2012年15号公告第六条规定：根据《中华人民共和国税收征...

分类: 时间:20150529

1298. 关于汇算清缴的账务处理 [24%]

...nt color=red>提出如下问题:专家您好！ 我公司2014年度的汇算清缴后，已交所得税大于纳税调整后应交所得税，请问会计上应如何进行财务处理？请列出分录，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150608

1299. 关于汇算清缴的账务处理的继续提问 [24%]

...nt color=red>提出如下问题: 专家您好！我公司2014年度每季度都是按实际利润总额预缴的，在2015年5月份汇算清缴时，由于会计制度和税法规定差异调减项目较多，调减后应纳税额小于已交税额，在2015年4月份预缴一季...

分类:专家答疑 时间:20150616

1300. 出口退运逾期 [24%]

提出如下问题:我司2014年5月出口一批货物，总值40万元，退税率15%；因质量原因，货物于2015年6月才到港口，需要按照进口才能接收该批货物。 请问：这里涉及到的补税、退税、缴税手续和金额...

分类:专家答疑 时间:20150618