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1291. 工程合同收入确认需要在合同期间确认完吗？ [30%]

...认完？？如果2017年11月份再全部确认收入可以吗？或者是2018年再确认收入可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司应依据合同上所约定的时间确认收入，可以按照...

分类:专家答疑 时间:20171217

1292. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [30%]

...>提出如下问题:我公司将一房产出租给承租人，租期自2018年6月1日起，合同约定客户应于6月10前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳...

分类:专家答疑 时间:20180428

1293. 所得税汇算职工薪酬调整表 [30%]

...放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金，30万发放的是2017年工资奖金） 所得税，A105050表第一行工资薪金支...

分类:专家答疑 时间:20180510

1294. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [30%]

...2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20180521

1295. 印花税的交纳 [30%]

...出如下问题:我们公司一直未交其他营业账簿印花税，2018年5月1日起免其他贴花印花税，现在我们还需要补交吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 可以联系您的主管地...

分类:专家答疑 时间:20180612

1296. 关于转让中转站缴纳问题 [30%]

...使用权）缴纳增值税，税率为11%，征收率为3%。现税率自2018年5月1日起改为10%。 如何涉及设备销售的也需要缴纳增值税，税率为16%。

分类:专家答疑 时间:20180619

1297. 增值税税率 [30%]

...税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号，以下简称“18号公告”）中，已经分多种情况进行了明确。 　　18号公告第九条规定：一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行...

分类:专家答疑 时间:20180620

1298. 室外游泳池温泉池 [30%]

...下问题:本企业提供温泉洗浴，住宿，餐饮综合服务。2018年新建戏水池和温泉池的工程款550万元，分别有室内和室外的。请问：1.是否需要区分室内和室项目，2.是否属于固定资产，折旧年限应该几年。3.如果不是固定资产，应...

分类:专家答疑 时间:20180910

1299. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [30%]

...改制有关的土地增值税优惠条件。 4、契税：符合财税〔2018〕17号第六条规定的条件免征契税。 6、印花税：符合财税〔2003〕183号 第二条和第三条规定的免征印花税。

分类:专家答疑 时间:20190103

1300. 如何开具16%和17%的税率发票 [30%]

...，你好，请问，我公司有一些客户，需要开具销售发生在2018年5月1日以前的发票，当时，我们入账及报税j填报申报表是与17%的税率，申报表中列在未开具发票栏中，只是现在客户才来要发票，问老师，我们是按17%还是可以开成16...

分类:专家答疑 时间:20190226