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13001. 纳税问题 [4%]

...协议609人（协议签订由我公司代发工资），另还有外包工20人（有协议），他们开具全额发票与我们结算费用，请问这629人是否属我公司临时工要作为在职职工人数缴纳残疾人保障金。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20071227

13002. 关于增值税、所得税 [4%]

...实列支”无票的补助最高限额没有统一规定，一般为每天20－30元。标准以内的不交个人所得税，计算企业所得税时需并入工资按计税工资标准在税前扣除。 c.以前年度职工福利费、余额冲减当期管理费用，当期所得税不要交

分类:专家答疑 时间:20071228

13003. 防风林捐赠 [4%]

...好!我司积极响应海南省省政府的号召,捐赠防风林种植款20万元,当时捐赠款按省政府的要求汇给省林业局并取得了政府非税收入票据,请问此损赠款可否在企业所得税前扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20071229

13004. 关于扩大增值税抵扣范围的会计处理 [4%]

...份交增值税130万元，今年1-11月份交增值税150万元，新增20万元，今年7-11月份发生固定资产进项税额2.60万元，税务局把这2.60万元在12月份退到了我公司帐上，请问这2.60万元做什么分录入帐） 2、我公司在今年7-11月份购进固...

分类:专家答疑 时间:20071229

13005. 固定资产 [4%]

...与税法的差异需作纳税调整。税法规定房屋的折旧年限为20年。

分类:专家答疑 时间:20071230

13006. 以个人土地投资入股 [4%]

...出租摊位收取租金，并且这土地证、房产证（发证日期为2006年10月20日）也是菜市场，可财务上不敢将盖起来的房计入固定资产。1、能否将个人的土地以个人名义投资入股，这会涉及哪些税。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20071230

13007. 继39034问题 [4%]

...直到现在有贷余额100万元，请问专家我司今年发生福利费20万元是冲减原有的帐面余额，还是在本年度“福利费”科目中计提并据实列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:冲减原有的...

分类:专家答疑 时间:20071231

13008. 援外设备 [4%]

...急 我公司出口肯尼亚一批援外设备.根据国税发[1999]20号文件规定，对一般物资援助项下的出口货物，仍实行出口不退税政策，我们对业务处理如下：买进设备时全额抵扣进项税，出口时按离岸价全额计提销项税，现在的问...

分类:专家答疑 时间:20071231

13009. 问题 [4%]

... 2.如果不能计入福利费帐务处理如何做？ 3.2007年企业所得税税率按33％计算，2008年企业所得税税率按20％计算对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有明确的文件...

分类:专家答疑 时间:20080106

13010. 企业所得税 [4%]

...出如下问题:向您请教以下问题 我厂是福利企业2007年1-6月享受减免企业所得税政策，2007年8月重新认定 为福利企业。如2007年12月损益表营业利润为-2万，补贴收入22万，利润总额20万 计算企业所得税时作如下帐务处...

分类:专家答疑 时间:20080106