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13001. 年末账务处理 [4%]

...、应付账款和其他应付款明细账中，有部分客户的余额为20元-50元，但以后不和该客户发生任何业务往来。请问老师可否把余额作调账处理？该列入什么会计科目？ 2、我公司于2007年3月购进财务软件一套，列入无形资产。...

分类:专家答疑 时间:20071220

13002. 关于计提工资、福利费及教育的问题 [4%]

...font>提出如下问题:老师，你好！ 　　假设我单位2007年计提工资为100万元，计提福利费为14万元，按税法规定的计税工资为80万元，那么允许税前扣除限额为11.2万元，若我单位2007年实际支付工资98万元，剩余2万元，在2008...

分类:专家答疑 时间:20071221

13003. 133条企业所得税实施条例就是实施细则吗？ [4%]

...享有与用工单位的劳动者同工同酬的权利”。假若公司在2008年度新老员工未实行同工同酬，且工资待遇之差在20倍之上，那么，这样的工资反映合理吗？能在税前列支吗？ 2、全国范围内，我估计98%以上的年终奖，通常是在...

分类:专家答疑 时间:20071224

13004. 所得税汇算 [4%]

...下问题:老师你好：请问一下以下几个问题。 1、2007年新的财务通则规定职工福利费不能计提，但在税务上2007年福利费是否能够仍按14%计提，年未余额时是否需要冲回，有无具体的文件。 2、出差人员领取的出差补...

分类:专家答疑 时间:20071224

13005. 利润分配预提所得税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:自2008年起,企业对外支付投资者税后利润是否缴纳10%预提所得税,是从2007年或2008年起的利润缴纳预提所得税?如投资者属香港投资者,是否预提所得税为5%? 2.企业员工出差补贴,是...

分类:专家答疑 时间:20071225

13006. 员工培训费列支 [4%]

...计算企业所得税时要并入工资总额作纳税调整（国税发[2000]84号）。在计算个人所得税时标准以内免征个税，外籍人员据实扣除（国税发[1994]89号、财税[1995]84号。财税字〔1994〕020号），具体标准由各地自定，一般在20－30元/天

分类:专家答疑 时间:20071225

13007. 无形资产提前报废 [4%]

...r>我公司工业产权已不能给企业带来收益,原定摊销年限为20年,已摊15年,现欲处置(报废),请问需要税务部门审批吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要审批。参见2005年国家税务总局令...

分类:专家答疑 时间:20071226

13008. 请问 [4%]

...有一在职职工，派去出国深造进修期限两年，单位与支付20万元，职工两年后回国，07年报销学费及车船、机票费18万元，单据是05年的。请问老，此单据可受理吗？可税前扣除吗？ 2、以土地入股，对方不必开具发票？只凭...

分类:专家答疑 时间:20071226

13009. 纳税问题 [4%]

...协议609人（协议签订由我公司代发工资），另还有外包工20人（有协议），他们开具全额发票与我们结算费用，请问这629人是否属我公司临时工要作为在职职工人数缴纳残疾人保障金。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20071227

13010. 关于增值税、所得税 [4%]

...实列支”无票的补助最高限额没有统一规定，一般为每天20－30元。标准以内的不交个人所得税，计算企业所得税时需并入工资按计税工资标准在税前扣除。 c.以前年度职工福利费、余额冲减当期管理费用，当期所得税不要交

分类:专家答疑 时间:20071228