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13011. 防风林捐赠 [4%]

...好!我司积极响应海南省省政府的号召,捐赠防风林种植款20万元,当时捐赠款按省政府的要求汇给省林业局并取得了政府非税收入票据,请问此损赠款可否在企业所得税前扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20071229

13012. 关于扩大增值税抵扣范围的会计处理 [4%]

...份交增值税130万元，今年1-11月份交增值税150万元，新增20万元，今年7-11月份发生固定资产进项税额2.60万元，税务局把这2.60万元在12月份退到了我公司帐上，请问这2.60万元做什么分录入帐） 2、我公司在今年7-11月份购进固...

分类:专家答疑 时间:20071229

13013. 固定资产 [4%]

...与税法的差异需作纳税调整。税法规定房屋的折旧年限为20年。

分类:专家答疑 时间:20071230

13014. 以个人土地投资入股 [4%]

...出租摊位收取租金，并且这土地证、房产证（发证日期为2006年10月20日）也是菜市场，可财务上不敢将盖起来的房计入固定资产。1、能否将个人的土地以个人名义投资入股，这会涉及哪些税。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20071230

13015. 继39034问题 [4%]

...直到现在有贷余额100万元，请问专家我司今年发生福利费20万元是冲减原有的帐面余额，还是在本年度“福利费”科目中计提并据实列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:冲减原有的...

分类:专家答疑 时间:20071231

13016. 援外设备 [4%]

...急 我公司出口肯尼亚一批援外设备.根据国税发[1999]20号文件规定，对一般物资援助项下的出口货物，仍实行出口不退税政策，我们对业务处理如下：买进设备时全额抵扣进项税，出口时按离岸价全额计提销项税，现在的问...

分类:专家答疑 时间:20071231

13017. 问题 [4%]

... 2.如果不能计入福利费帐务处理如何做？ 3.2007年企业所得税税率按33％计算，2008年企业所得税税率按20％计算对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有明确的文件...

分类:专家答疑 时间:20080106

13018. 企业所得税 [4%]

...出如下问题:向您请教以下问题 我厂是福利企业2007年1-6月享受减免企业所得税政策，2007年8月重新认定 为福利企业。如2007年12月损益表营业利润为-2万，补贴收入22万，利润总额20万 计算企业所得税时作如下帐务处...

分类:专家答疑 时间:20080106

13019. 有关企业取得发票等问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位于2005年取得供货商提供的货物销售发货票,对应此发票的业务是真实发生的,但于2007年发现此发票是供货商使用的是窜票(其他单位的发票供货商盖的是自己的单位的发票章),...

分类:专家答疑 时间:20080106

13020. 费用处理 [4%]

...:老师您好：37730提问时我说的生产前的车间基建改造20余万元因施工方的原因一直没有给我公司发票，我公司也没有付款，08年1月车间将开始生产，请问老师是不是等对方给我公司出具发票后我公司才进行账务处理？账务处理...

分类:专家答疑 时间:20080107