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13061. 股东增值企业所得税问题 [24%]

...本金1000万元，目前所有权益为-100万元，双方股东原比例9：1，现小股东按照注册资本面值平价单方增值比例4:6，请问这一行为是否涉及企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：这种情况原则不涉及企业...

分类:专家答疑 时间:20181126

13062. 发货数量与开票数量不一致 [24%]

...已出库，由于扣除水份等实际情况，对方肯确定的重量为9.9吨，并且这种情况经常发生.请问想这种数量有差的，我要做怎样处理更合理。谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司发生的重量损耗按照行业...

分类:专家答疑 时间:20181126

13063. 房地产企业预缴与纳税义务 [24%]

...交付较早时点确认增值税纳税义务。据此规定，我公司1-9月收取的房款均是按3%预缴，请问自10月份收开始收取的房款，如果已按10%计算了销项税额，是否还要同时预缴3%增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自10月...

分类:专家答疑 时间:20181126

13064. 职工教育经费 [24%]

...证等经费支出； 　　 8、购置教学设备与设施； 　　 9、职工岗位自学成才奖励费用； 　　 10、职工教育培训管理费用； 　　 11、有关职工教育的其他开支

分类:专家答疑 时间:20181203

13065. 教育经费列支的问题 [24%]

...、职业资格认证等经费支出； 8.购置教学设备与设施； 9.职工岗位自学成才奖励费用； 10.职工教育培训管理费用； 因此，实习生的工资不能在教育经费中列支，指导厨师的工资可以在教育经费中列支。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20181205

13066. 出口退税业务问题 [24%]

...同总价为$10,由于海关配件要求报关，这时报关明细灶具$9 阀体$1,我们确认收入为$10,销货明细为灶具，就没有配件销售明细，配件我们做费用处理），配件不退税，这样可行吗？有税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20181206

13067. 同一控制下控股合并 [24%]

...改制过程中有关印花税政策的通知》（财税[2003]183号）*9条关于资金账簿的印花税的规定，……（二）以合并或分立方式成立的新企业，其新启用的资金账簿记载的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花，未贴花的部分和以后新增...

分类:专家答疑 时间:20181219

13068. 个人劳务收入代开发票 [24%]

...司全年开具一次，可以一季度开具一次，季度收入不超过9万就可以免征增值税，按月开具每月收入不超过3万可以免征增值税。个税属于劳务范围，需要按20%税率计算交纳个税。

分类:专家答疑 时间:20181220

13069. 年终奖如何计算个税？ [24%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税〔2018〕98号）的规定，个人取得的年终资金：在2018年9月30日（含）前实际取得的全年一次性奖金，减除费用按照3500元/月执行,并按除以12个月以后的商数，确定适用的老税率；在2...

分类:专家答疑 时间:20181222

13070. 关于装修费用 [24%]

...问题:尊敬的专家:您好!我公司新装修搬迁,装修费用约9万元,12月份取得发票,我公司入待摊费用,请问今年做汇算清缴时用不用调减所得税额?明年摊费用时再调增所得额?可不可以一年内摊完.专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060106