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1301. 进料加工免税帐务处理 [10%]

...全额征税。例如： 一、 料件进口 借：存货 100 贷：银行存款 100 二、 料件开票给工厂 借：银行存款 175.5 贷：收入 150 应交税金 25.5(已办理进料加工免税证明，申报时不交...

分类:专家答疑 时间:20051130

1302. 销项税问题 [10%]

...照离岸价全额征税。例如： 一、 料件进口 借：原材料 100 贷：银行存款 100 二、 料件开票给工厂 借：银行存款 175.5 贷：主营业务收入 150 应交税金 25.5(已办理进料加工免税证明，申报时不交税) 借：主营业务成本 100 贷...

分类:专家答疑 时间:20051205

1303. 请问零售金店的以旧换新怎么确认收入和成本 [10%]

...:老师好：我一般纳税人金店以旧换新业务，销售金子100元，同时回收客人旧料10元，实收90元。此笔销售成本60元，请问我该怎么确认收入、增值税、消费税和成本？麻烦写出分录，谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180207

1304. 增值税发票的开具 [10%]

...活动，房款在交房以后分四年返还20%，也就是备案合同是100万元的房款，交房后连续四年每年返还5万元，四年累计返还20万元，这样的话我们的收入应该如何确定，是100万元还是80万元，增值税发票应该怎么开具？能不能在同一...

分类:专家答疑 时间:20180518

1305. 增值税一般纳税人出售旧固定资产增值税账务处理 [10%]

...的固定资产的收入缴纳3%减按2%征收增值税，例如收金额100万元， 借：银行存款 100 贷：固定资产清理 100/1.03=97.09 应缴税费-应缴增值税-销项税 100/1.03*0.02=1.94 营业外收入， 0.97

分类:专家答疑 时间:20180626

1306. 关于安装挂靠开票的问题 [10%]

...,甲企业为发包方，设备安装增值税税率10%，工程含税价100万。挂靠协议：B收A挂靠费20万，A公司收乙、丙挂靠费10万。 问题1、现金流：甲付工程款给B公司100万,B公司付A公司80万元工程款，A公司付乙丙共70万。 B公司是...

分类:专家答疑 时间:20180701

1307. 个体工商户 [10%]

...以下设备在会计上做帐可以一次性列支折旧吗？借：固产100万 贷：银行100万，次月：借费用-折旧 100万 贷：累计折旧100万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据税总货便函【2017】12...

分类:专家答疑 时间:20180718

1308. 核定建筑企业如何才能享受减半征税优惠政策 [10%]

...国家税务总局公告2018年第40号）年度应纳税所得额不超过100万元的政策？ 税管说可以，去了大厅办税人员说不行。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据文件规定，只有小...

分类:专家答疑 时间:20180723

1309. 计算利息的问题 [10%]

...应还利息数就行了。而利息相当于月月清算。例如总借款100万元，分100个月平均还本金，则每月要还本金1万元。第一个月还：本金1万元加上100万元本金借一个月应付的利息数；到了下个月，还本金还是1万元，再加上（100-1）=99...

分类:专家答疑 时间:20180806

1310. 买一赠一如何缴纳增值税 [10%]

...条例所规定的视同销售，赠品不需要视同销售。 例如买100元上衣，赠10元丝巾，缴纳增值税时，按100元缴纳，开发票时可以把100元分摊到上衣和丝巾分别开具即上衣90.90元，丝由9.1元，也可以上衣开100元，丝巾开10元，同时再开...

分类:专家答疑 时间:20180903