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1301. 关于分包及主包方财务账务处理的问题 [10%]

...:老师你好：一直围拢分包与主包的问题没弄清，比如100万的工程，我主包方分了30万给分包方，我主包方按70万预交税金，回机构所在地按100万11%计交，并抵扣已预交款，报表上再将分包部分减去，实际上就是按70万的11%交增...

分类:专家答疑 时间:20170303

1302. 长期股权投资 [10%]

...t>提出如下问题:A公司全额投资B公司，长期股权投资为100万，现A公司将B公司所持股份全部转给C公司，B公司账面净资产额为120万（其中实收资本100万，资本公积5万，未分配利润15万）。请问A、B、C公司如何出会计分录？同是...

分类:专家答疑 时间:20170614

1303. 押金营业税事宜 [10%]

提出如下问题: 2012年收取押金100万，地税稽查通知书检查所属期是2013-2016.04月，2016年12月已退押金100万（账余额为0）， 截至本日地税稽查尚未结案。稽查要求就100万缴纳营业税，问题 1、 100万在稽查入...

分类:专家答疑 时间:20170622

1304. 政府补偿款如何进行帐务处理 [10%]

...前结束（地上有我公司的简易建筑），科技园支付我公司100万元的补偿款，公司厂房原值80万元，已折旧20万元，问题如下： 1、此笔补偿款入那个科目？ 2、固定资产-厂房帐务如何处理？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20170701

1305. 购进礼品用于招待，企业所得税问题 [10%]

...，在年度汇算清缴表中如何填报？ 例如：购进礼品100元，我在申报表中申报视同销售收入100元，同时确认视同销售成本100元； 在纳税调整明细表的业务招待费行次纳税调增40元，税前扣除60元； 上述的申报方式...

分类:专家答疑 时间:20170802

1306. [10%]

分类:专家答疑 时间:20051103

1307. 通过股权收购买地 [10%]

...问题:1、A公司与甲公司都是房开企业，A公司实收资本100万，土地账面价值100万，甲公司计划用2000万购买A公司股权，请问双方公司及股东涉及何种税金？各项税金如何计算？这个交易不涉及土地增值税吗？ 2、A公司与甲...

分类:专家答疑 时间:20171117

1308. 进料加工免税帐务处理 [10%]

...全额征税。例如： 一、 料件进口 借：存货 100 贷：银行存款 100 二、 料件开票给工厂 借：银行存款 175.5 贷：收入 150 应交税金 25.5(已办理进料加工免税证明，申报时不交...

分类:专家答疑 时间:20051130

1309. 销项税问题 [10%]

...照离岸价全额征税。例如： 一、 料件进口 借：原材料 100 贷：银行存款 100 二、 料件开票给工厂 借：银行存款 175.5 贷：主营业务收入 150 应交税金 25.5(已办理进料加工免税证明，申报时不交税) 借：主营业务成本 100 贷...

分类:专家答疑 时间:20051205

1310. 请问零售金店的以旧换新怎么确认收入和成本 [10%]

...:老师好：我一般纳税人金店以旧换新业务，销售金子100元，同时回收客人旧料10元，实收90元。此笔销售成本60元，请问我该怎么确认收入、增值税、消费税和成本？麻烦写出分录，谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180207