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1301. 青岛市地税局关于2014年度企业所得税汇算清缴申报有关问题的通知 [10%]

...问题通知如下： 　　一、核定征收企业 　　2015年1月1日起开通2014年度汇算清缴申报，并使用2014年版企业所得税年度申报表(B类)。 　　二、跨省分支机构 　　2015年1月1日起开通2014年度汇算清缴申报，并...

分类:山东省税收政策法规 时间:20150109

1302. 跨年度取得成本费用发票 [10%]

...票扫描件做暂估借方计入制造费用 贷方计入应付账款。2015年1月份我方取得发票一方面红冲上月的估价，另一方面按照发票重新入账 借记制造费用 贷往来 这样入账还存在跨度取得发票不能税前扣除的风险吗？烦请专家给予建...

分类:专家答疑 时间:20150205

1303. 小贷公司企业所得税问题 [10%]

...，对逾期企业已经起诉，其中一家在2014年开庭，判决书2015.1月份下达。另一家在2015年初开庭，现咨询2014年的所得税汇算清缴中，风险准备金是否可以扣除？如可以扣除，需要哪些手续？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150227

1304. 逾期增值税扣税凭证如何填写申报表 [10%]

...出如下问题:尊敬的专家：晚上好！ 我公司于2015年2月17日收到税总函【2015】28号文件。《国家税务总局关于部分纳税人逾期扣税凭证申报抵扣的通知》 四川省国家税务局： 现对部分纳税人逾期申报增...

分类:专家答疑 时间:20150303

1305. 先开发票，跨年发货的情况 [10%]

... 请教，2014年开具增值税专用发票，货是计在2015年6月发出，这种情况如何做帐呢？ 会有税务风险吗？（合同签订时是2014年12月开具增值税专用发票，2015年6月发货） 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20150330

1306. 客户的履约保证金的账务处理问题 [10%]

...0万，我公司收回2014年开给A客户的收据，重新开具一张“2015年销售合同履约保证金10万元”，相当于2014年履约保证金转做2015年履约保证金。请问这种情况我公司是否需要做账务处理，如果需要做，该如何做。（可否直接以新开...

分类:专家答疑 时间:20150331

1307. 报上年度发票的处理 [10%]

...ont>提出如下问题:老师，您好！我公司是一建筑公司，2015年3月，一供应商来公司要材料款，财务查账不欠此供应商款。经咨询发现材料科把2014年11月份的发票未到财务报账，造成发票跨年度。请问老师，我公司怎么处理账务...

分类:专家答疑 时间:20150422

1308. 股权出资出现增值涉税问题 [10%]

提出如下问题:背景： 1、2015年3月A公司与B公司共同现金出资5亿元成立能源开发C公司，A公司（出资4.9亿元）、B公司（出资0.1亿元）分别持股98%、2%。 2、2015年5月D公司投资1亿元持有E公司55%股权。

分类:专家答疑 时间:20150614

1309. 股权出资出现增值涉税问题 [10%]

提出如下问题:背景： 1、2015年3月A公司与B公司共同现金出资5亿元成立能源开发C公司，A公司（出资4.9亿元）、B公司（出资0.1亿元）分别持股98%、2%。 2、2015年5月D公司投资1亿元持有E公司55%股权。

分类:专家答疑 时间:20150616

1310. 关于汇算清缴的账务处理的继续提问 [10%]

...！我公司2014年度每季度都是按实际利润总额预缴的，在2015年5月份汇算清缴时，由于会计制度和税法规定差异调减项目较多，调减后应纳税额小于已交税额，在2015年4月份预缴一季度所得税时，应扣除该部分多交税额，这样的话...

分类:专家答疑 时间:20150616