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1301. 工程分包账务处理中遇到的问题 [8%]

...款合同172000元，其中外包156000元（此项目是老合同，适用3%税率）。 外包公司给我司开具工程款普票156000元【不含税金额151456.31元，税额4543.69元】。 按照规定我司可以差额纳税，我司自己开具工程款普票172000元【其...

分类:专家答疑 时间:20160713

1302. 兼营销售行为 [8%]

...进项能否抵扣销售不动产销项税 2、销销售不动产按3%预缴的增值税能否抵减售货物应缴增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购进货物进项可以抵扣销售不动产销项税 2、...

分类:专家答疑 时间:20160720

1303. 不动产租赁如何开票 [8%]

...分开具专用发票5%简易征收，将合同中设备使用费开具了3%的有形动产租赁？对方这样开票是否妥当？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般纳税人提供有形动产租赁服务，增值税税...

分类:专家答疑 时间:20160721

1304. 固定资产变卖 [8%]

...、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。 3、公司抵扣增值税：购买车辆时; 借：固定...

分类:专家答疑 时间:20160729

1305. 处置旧固定资产 [8%]

...、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。

分类:专家答疑 时间:20160801

1306. 按什么税率交 [8%]

...可以要求对方提供11%的专票吗？其公司可以选择简易计税3%的税率吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.贵公司是按混合销售货物开具增值税17%专票。 2.要去项目所在...

分类:专家答疑 时间:20160803

1307. 车牌过关的发票，是以公司车牌号为名称的发票也可抵扣吗？ [8%]

...可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% ，通行费发票名称为车牌号也可抵扣吗？（因为过关给你扯票都是车牌号） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通行费发...

分类:专家答疑 时间:20160803

1308. 建安企业营改增后的税务处理问题 [8%]

...程、专业、材料、租赁）是小规模纳税人的，开票税率是3%吗？可开普票、专票？若是一般纳税人呢？一般计税的工程项目问题同问。 2、营改增后，广西区内项目是否还需缴纳水利建设基金？ 3、简易计税的劳务票、...

分类:专家答疑 时间:20160806

1309. 再问：建安企业分包个人施工队税率 [8%]

...发票。 个人施工队如果登记为个体工商户则可以代开3%的增值税专用发票，其他个人只能代开3%增值税普通发票。 以上回复仅供参考，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20160809

1310. 8月以后过路费抵扣 [8%]

...可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1 3%）×3%一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1 5%）×5%通行费，是指有关单位依法或者依规设立并...

分类:专家答疑 时间:20160810