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13111. 房地产企业所得税处理中的预提范围问题 [4%]
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...房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号） 第三十二条第一款的规定，“出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的1...
分类:专家答疑 时间:20130318
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13112. 公司代收契税及手续费 [4%]
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...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号），在“关于完工开发产品的税务处理问题”第（四）项中明确：开发产品销售收入的范围为销售开发产品过程中取得的全部价款，包括现金、现金等价物及其他经济...
分类:专家答疑 时间:20130319
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13113. 广东省物价局关于作品著作权自愿登记收费的复函 [4%]
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...会各界的监督。 上述规定有效期至2015年3月31日止，有效期满前两个月，请你局按照相关规定重新报我局核批。
粤价函[2013]264号 分类:广东省税收政策法规 时间:20130319
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13114. 营改增业务增值税进项抵扣问题 [4%]
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...的原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到2011年12月31日的增值税期末留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣。
分类:专家答疑 时间:20130319
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13115. 样板房的帐务处理 [4%]
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...营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号） 第二十七条 开发产品计税成本支出的内容如下： （六）开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用...
分类:专家答疑 时间:20130321
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13116. 招待费知识 [4%]
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...营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第六条规定：“企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入，应确认为销售收入的实现。”只有符合上述规定的收入方可作为业务招待...
分类:专家答疑 时间:20130322
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13117. 计算单位成本建筑面积含不含车位和幼儿园的 [4%]
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...下:需要重新调整:需要参照文件: 国税发[2009]31号《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》
分类:专家答疑 时间:20130326
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13118. 进行税额转出 [4%]
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提出如下问题:2012年12月31号，有1笔无法支付的应付账款转入营业外收入，该笔应付账款当时取得的是增票，问：转入营业外收入时是否还需要做进行税额转出 尊敬的会员：您提出的...
分类:专家答疑 时间:20130326
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13119. 出口货物成本税前扣除 [4%]
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...有部分至2013年3月尚未取得进项发票，会计上在2012年12月31日已按合同估价结转成本，请问专家：1、如果公司在汇算清缴前取得进项发票，会计上、所得税年报该如何处理？2、如果公司在汇算清缴后取得进项发票，会计上、所得...
分类:专家答疑 时间:20130328
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13120. 房地产企业招待费标准可按预收款作为基数吗 [4%]
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...经营业务企业所得税处理办法>的通知》（国税发「2009」31号）第六条规定：企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收人，应确认为销售收入的实现。 北京市国家税务局、北京市地方税务局以京...
分类:专家答疑 时间:20130328