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13111. 我单位是一个正在建设中的矿井 [4%]

...1、直接冲减工程成本。 《企业会计制度》第31条的规定“工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。企业的在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够...

分类:专家答疑 时间:20130308

13112. 不同期的项目要分开核算增值税和所得税吗 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计...

分类:专家答疑 时间:20130312

13113. 增值税进项转出 [4%]

...给我公司的已认证的此份增值税专用发票作废，后在12月31日对方又重新开具一份价税合计117，000元增值税专用发票给我公司，后补的增值我公司也在当月认证抵扣，因在12月进行纳税申报中我公司没有将己作废的增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20130312

13114. 代收契税、大修基金是否缴税 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号） 　第五条 开发产品销售收入的范围为销售开发产品过程中取得的全部价款，包括现金、现金等价物及其他经济利益。企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金...

分类:专家答疑 时间:20130313

13115. 去年的发票什么时候不能用 [4%]

提出如下问题:我收到一张去年12月31日开的铁路大票，现在还能用吗？像是去年的发票，今年什么时候可以用呢，如果不能用截止日期是到什么时候？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20130313

13116. 转回预计毛利问题 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计...

分类:专家答疑 时间:20130315

13117. 房地产企业所得税处理中的预提范围问题 [4%]

...房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）　第三十二条第一款的规定，“出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的1...

分类:专家答疑 时间:20130318

13118. 公司代收契税及手续费 [4%]

...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号），在“关于完工开发产品的税务处理问题”第（四）项中明确：开发产品销售收入的范围为销售开发产品过程中取得的全部价款，包括现金、现金等价物及其他经济...

分类:专家答疑 时间:20130319

13119. 广东省物价局关于作品著作权自愿登记收费的复函 [4%]

...会各界的监督。  　　上述规定有效期至2015年3月31日止，有效期满前两个月，请你局按照相关规定重新报我局核批。 

粤价函[2013]264号 分类:广东省税收政策法规 时间:20130319

13120. 营改增业务增值税进项抵扣问题 [4%]

...的原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到2011年12月31日的增值税期末留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20130319