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13121. 关联企业借款 [4%]

...资金往来，开始是乙借给甲资金，后来甲又借给乙资金，11月末全部结清，并且在两企业资金往来时，两企业都无银行及个人借款，12月中旬甲有一笔银行借款，并于下一年初归还银行。请问，甲和乙企业资金往来需计算利息缴...

分类:专家答疑 时间:20141227

13122. 滞纳金如何记账？ [4%]

.../font>提出如下问题:我公司是一家医药制造企业，2014年11月被税务稽查补缴2013年度印花税、企业所得税等税款，请问2014年12月补缴稽查2013年度的税款所产生的滞纳金应记入“营业外支出”还是“以前年度损益调整”？谢谢

分类:专家答疑 时间:20141229

13123. 税务稽查补缴税款可申请退抵税吗？ [4%]

.../font>提出如下问题:我公司是一家医药制造企业，2014年11月被税务稽查要求补缴2013年度印花税、企业所得税等税款，请问此部分补缴税款应记入“以前损益调整”吗？能向税务申请退抵2014年度应交企业所得税吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20141229

13124. 发票开具合同单价不一致 [4%]

...税发票限额是10万，我司一共开具了10张发票（9张数量0.11套，不含税单价777000.777元，含税10万元；1张数量0.01套，不含税单价854700.8547元，含税10000元）合计数量1套含税金额91万元。请问开具的发票中有两个单价是否可以？是否影...

分类:专家答疑 时间:20141231

13125. 境外检维修收入，由境外业主代扣税金的账务处理？ [4%]

提出如下问题:我公司2014年11月完成在苏丹参加苏丹企业的检维修项目，合同总额50万美元，合同中明确其中含苏丹企业代扣除7%的税费（交苏丹政府），对方代扣的税费我公司如何账务处理、如何进成本？谢...

分类:专家答疑 时间:20150102

13126. 净残值是否交企业所得税 [4%]

...问题:老师，您好： 我是一家民营小企业，2014年11月份处置一批固定资产，资产处置净残值年底企业所得税清缴汇算时是否调增？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据您...

分类:专家答疑 时间:20150105

13127. 工会经费拔款合法凭据 [4%]

...-------- 国家税务总局公告2010年第24号 成文日期：2010-11-09 字体：【大】【中】【小】 　　根据《工会法》、《中国工会章程》和财政部颁布的《工会会计制度》，以及财政票据管理的有关规定，全国总工会决定从2010年7...

分类:专家答疑 时间:20150106

13128. 研发支出中哪些费用可以加计扣除 [4%]

...、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。 　　（11）不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。 　　（12）新药研制的临床试验费。 　　（13）研发成果的鉴定费用。

分类:专家答疑 时间:20150106

13129. 上月已经做了无票收入申报税金这月补开了发票，怎样申报实际的税金 [4%]

提出如下问题:11月份没有开票的客户做了无税申报税金，这个月那部分客户补开发票。但是抄税系统的发票金额 大于我申报表上的金额。怎么样申报本月？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150107

13130. 境外股权收购 [4%]

...及。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 １１ 产权转移书据 包括财产所有权和版权、商标专用权、专 利权、专有技术使用权等转移书据 按所载金额万分之五贴花 立据人

分类:专家答疑 时间:20150108