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13151. 代扣代缴个人所得税 [31%]

...位在扣代缴个人所得税时错将2月工资中代扣个人所得税3万元均在3月4月重复申报，而3月工资税金2万尚未在4月申报，请问：我企业在6月申报5月工资个人所得税时如何调整申报代扣代缴的税金？谢谢专家解...

分类:专家答疑 时间:20050630

13152. 降温费、劳务费 [31%]

...的外借导游的劳务费，可以从团队成本中列支吗？ 3、税法依据。专家解答如下:1、降温费各地标准不一，请咨询当地财政部门。标准以内的降温费可在实际发放时在税前列支，但要代扣个人...

分类:专家答疑 时间:20050705

13153. 租赁公司股权置换 [31%]

...A公司100%持有誉恒，澳门B公司100%持有玉龙。 3.税收法规：据财税【2009】59号第五、第七条，香港A持有玉龙80%的股权转让给澳门B公司，取得100%股权支付，符合特殊性税务处理，香港宝龙股权转让免交预提企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20160726

13154. 政府回购土地分期确认收入 [31%]

...块土地及厂房，因厂房和设备需要搬迁，故回购合同长达3年共三期，第一期是2016年12月政府付1000万，第三期是2019年12月付9000万，请问该收入什么时间确定，2016年是否要先入营业外收入1000万缴纳企业所得税，还是先挂往来，待...

分类:专家答疑 时间:20161206

13155. 租赁收入 [31%]

...，收取了2005年1—12月的租12000元，并开据了服务业发票于3月份实现了营业收入。现在，租户提出退租3000元，并取得了我公司领导的同意。问题是：1、我公司是否开据“红字”服务业发票，2、以何种原始凭证作为开据“红字”...

分类:专家答疑 时间:20050822

13156. 代业主委员收取费用 [31%]

...费进项税可以抵扣吗？保险费进项税可以抵扣吗？ 3. 代业主收取电梯广告位租金，代缴了增值税及附加税，剩余部分挂在其他应付款-业主委员会下面，平常使用凭发票入账，A:如果年底有剩余业主委员会要票提取现金，但...

分类:专家答疑 时间:20161215

13157. 汇算清缴调整 [31%]

...得的预售收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费3项费用的计算基数，至预售收入转为实际销售收入时，再将其作为计算基数。（2）新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品...

分类:专家答疑 时间:20161219

13158. 收入的确定及账务处理 [31%]

...会员提出如下问题:我公司承包长庆油田打井业务3口,又分包给个体井队,每口井我公司只收取35000元管理费,长庆在付款时对全部工程款进行代扣代交税款后,(营业税\城建税\教育费附加)将完税凭证及发票记帐联转给我公司....

分类:专家答疑 时间:20050824

13159. 关于差旅补助的咨询 [31%]

...天一定额度的差旅补助。 2.在一定额度内不用交个税。 3.可以在企业所得税前扣除。 4.提醒：（1）北京地区的伙食补助标准通常为100元；（2）有企业对超过3个月以上的出差给予翻倍的住宿标准；（3）对于超标部分是否交个...

分类:专家答疑 时间:20161223

13160. 关于财产损失的问题 [31%]

...出成本，请问我公司该如何处理？ 2、部分逾期3年以上的应收账款，已无法收回，但无法取得对方单位的拒付证明，我公司能否将其确认为坏账？ 3、以上几种情况我公司能否不上报税务机关自行确认损失，但在...

分类:专家答疑 时间:20050825