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1311. 核定建筑企业如何才能享受减半征税优惠政策 [10%]

...国家税务总局公告2018年第40号）年度应纳税所得额不超过100万元的政策？ 税管说可以，去了大厅办税人员说不行。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据文件规定，只有小...

分类:专家答疑 时间:20180723

1312. 计算利息的问题 [10%]

...应还利息数就行了。而利息相当于月月清算。例如总借款100万元，分100个月平均还本金，则每月要还本金1万元。第一个月还：本金1万元加上100万元本金借一个月应付的利息数；到了下个月，还本金还是1万元，再加上（100-1）=99...

分类:专家答疑 时间:20180806

1313. 买一赠一如何缴纳增值税 [10%]

...条例所规定的视同销售，赠品不需要视同销售。 例如买100元上衣，赠10元丝巾，缴纳增值税时，按100元缴纳，开发票时可以把100元分摊到上衣和丝巾分别开具即上衣90.90元，丝由9.1元，也可以上衣开100元，丝巾开10元，同时再开...

分类:专家答疑 时间:20180903

1314. 股权问题 [10%]

...出如下问题:公司去年认缴A公司股份90%、现金实缴50%、100万（A公司注册资本200万）。另一股东认缴A公司10%股份现金全部缴纳。A公司去年利润60万未分配。同时去年认缴B公司股份90%、现金实缴80%、240万（B公司注册资本300万）...

分类:专家答疑 时间:20180911

1315. 投资收益如何缴纳企业所得税 [10%]

...年不含确认B公司投资收益20万元的情况下，实现利润总额100万元，请问：1、A公司应缴纳企业所得税按100万元计算还是120万元计算？如果按100万计算，汇算清缴时是否需要将投资收益进行纳税调减？ 2、如果上年度A公司可弥补亏...

分类:专家答疑 时间:20181213

1316. 关于合并报表抵消分录 增值税永久性差异 [10%]

...（销项税）6.00 贷：财务费用——利息收入（不含税）100.00 3.子公司个别报表分录： 借：在建工程--利息费用（含税）106.00 贷：银行存款 106.00 4.合并抵销分录： 借：在建工程--利息费用 106.00 贷：税金及附加 6 贷：...

分类:专家答疑 时间:20190128

1317. 增值税专用发票开具规定 [10%]

... 2 2000 4000 2 主机 2 2000 4000 3 键盘 2 100 200 4 鼠标 2 100 200 5 windows系统安装 100 6 电脑组装费 100 合计 8600 以上税率为：16% 疑问：开具增值税专用发票时，应按以上货物明细项开...

分类:专家答疑 时间:20190130

1318. 合伙企业分红 [10%]

...50万元去投资了A公司,一年后,实际收回150万元(50万元成本+100收益),交完个所税后,那合伙人实际可以分配多少?是可以分配150万元,还是100万元?如果股东要拿回150万元(50万元成本+100收益),要怎么处理?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20190311

1319. 有关预提费用的税务处理 [10%]

...用的税务处理，实在搞的头晕了。我司04年计提预提费用100万，“DR 成本 100 CR 预提费用 100”，04年纳税调整已调增应纳税所得额100万。05年实际发生40万费用冲减了04年计提的预提费用，另60万预提费用也在05年做了转回处理，“D...

分类:专家答疑 时间:20060113

1320. 嵌入式软件增值税即征即退的问题 [10%]

...软件销售进项税是否需要按照销售收入分摊 国税函2011年100号文中“销售软件同时销售其他货物或者应税劳务”如何理解？是否指安装、运输等费用？比如：销售机器设备及嵌入软件一共100万，硬件设备成本60万，软件和硬件进...

分类:专家答疑 时间:20190602