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1311. 增值税发票的开具 [10%]

...活动，房款在交房以后分四年返还20%，也就是备案合同是100万元的房款，交房后连续四年每年返还5万元，四年累计返还20万元，这样的话我们的收入应该如何确定，是100万元还是80万元，增值税发票应该怎么开具？能不能在同一...

分类:专家答疑 时间:20180518

1312. 增值税一般纳税人出售旧固定资产增值税账务处理 [10%]

...的固定资产的收入缴纳3%减按2%征收增值税，例如收金额100万元， 借：银行存款 100 贷：固定资产清理 100/1.03=97.09 应缴税费-应缴增值税-销项税 100/1.03*0.02=1.94 营业外收入， 0.97

分类:专家答疑 时间:20180626

1313. 关于安装挂靠开票的问题 [10%]

...,甲企业为发包方，设备安装增值税税率10%，工程含税价100万。挂靠协议：B收A挂靠费20万，A公司收乙、丙挂靠费10万。 问题1、现金流：甲付工程款给B公司100万,B公司付A公司80万元工程款，A公司付乙丙共70万。 B公司是...

分类:专家答疑 时间:20180701

1314. 个体工商户 [10%]

...以下设备在会计上做帐可以一次性列支折旧吗？借：固产100万 贷：银行100万，次月：借费用-折旧 100万 贷：累计折旧100万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据税总货便函【2017】12...

分类:专家答疑 时间:20180718

1315. 核定建筑企业如何才能享受减半征税优惠政策 [10%]

...国家税务总局公告2018年第40号）年度应纳税所得额不超过100万元的政策？ 税管说可以，去了大厅办税人员说不行。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据文件规定，只有小...

分类:专家答疑 时间:20180723

1316. 计算利息的问题 [10%]

...应还利息数就行了。而利息相当于月月清算。例如总借款100万元，分100个月平均还本金，则每月要还本金1万元。第一个月还：本金1万元加上100万元本金借一个月应付的利息数；到了下个月，还本金还是1万元，再加上（100-1）=99...

分类:专家答疑 时间:20180806

1317. 买一赠一如何缴纳增值税 [10%]

...条例所规定的视同销售，赠品不需要视同销售。 例如买100元上衣，赠10元丝巾，缴纳增值税时，按100元缴纳，开发票时可以把100元分摊到上衣和丝巾分别开具即上衣90.90元，丝由9.1元，也可以上衣开100元，丝巾开10元，同时再开...

分类:专家答疑 时间:20180903

1318. 股权问题 [10%]

...出如下问题:公司去年认缴A公司股份90%、现金实缴50%、100万（A公司注册资本200万）。另一股东认缴A公司10%股份现金全部缴纳。A公司去年利润60万未分配。同时去年认缴B公司股份90%、现金实缴80%、240万（B公司注册资本300万）...

分类:专家答疑 时间:20180911

1319. 投资收益如何缴纳企业所得税 [10%]

...年不含确认B公司投资收益20万元的情况下，实现利润总额100万元，请问：1、A公司应缴纳企业所得税按100万元计算还是120万元计算？如果按100万计算，汇算清缴时是否需要将投资收益进行纳税调减？ 2、如果上年度A公司可弥补亏...

分类:专家答疑 时间:20181213

1320. 关于合并报表抵消分录 增值税永久性差异 [10%]

...（销项税）6.00 贷：财务费用——利息收入（不含税）100.00 3.子公司个别报表分录： 借：在建工程--利息费用（含税）106.00 贷：银行存款 106.00 4.合并抵销分录： 借：在建工程--利息费用 106.00 贷：税金及附加 6 贷：...

分类:专家答疑 时间:20190128