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13241. 已开票未付款能否扣除 [4%]

...可以在计算土地增值税及企业所得税前扣除。国税发[2009]31号、国税发〔2006〕187号 在本城其他区税务机关开具的建安发票属于不合规发票，不能在计算土地增值税及企业所得税前扣除。没有专门的文件规定。按营业税条例及发...

分类:专家答疑 时间:20131010

13242. 土地增值税的清算 [4%]

...产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 第二十三条 企业开发产品(以成本对象为计量单位)整体报废或毁损，其净损失按有关规定审核确认后准予在税前扣除。 2、要记入主营业务收入-租赁收入，成本不...

分类:专家答疑 时间:20131011

13243. 企业合并的契税问题 [4%]

...税[2008]175号文，该文件说执行期是2009年1月1日至2011年12月31日，那我公司合并是否要交契税，还能按这个文件免征契税吗？关于免征契税有没有其他的文件支持？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20131022

13244. 临时售楼处的费用？ [4%]

...：您提出的问题专家解答如下:国税发[2009]31号 房地产开发经营业务企业所得税处理办法，第二十七条 开发产品计税成本支出的内容如下： （六）开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能...

分类:专家答疑 时间:20131023

13245. 出售自用一年以上房屋的成本计算 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号）规定： 第二十四条 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。 开发产品转自用超过12个月又销售，请问...

分类:专家答疑 时间:20131024

13246. 开发成本核算 [4%]

...转房摊销以及项目营销设施建造费等。（国税发〔2009〕31号） 2、职工教育经费、培训费、差旅费、业务招待费计入销售费用及管理费用科目。

分类:专家答疑 时间:20131028

13247. 租赁费摊销 [4%]

...提出的问题专家解答如下:1、公历1月1日至12月31日为一个纳税年度。 2、按月摊销属于本年度应摊销的费用。

分类:专家答疑 时间:20131028

13248. 贷款损失准备的税前扣除 [4%]

...业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、财税[2012]5号： 五、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款...

分类:专家答疑 时间:20131028

13249. 补税的账务处理 [4%]

...r=red>提出如下问题:税务稽查局对我公司到2013年5.31止还未到增值税专用发票的采购材料要求进行汇算预交，请问对于此笔预交的税款会计上账务如何处理？下年度所得税汇算时发票到后又该如何交纳及账务处理？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20131029

13250. 所得税补缴问题 [4%]

...业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、财税[2009]99号：涉农贷款和中小企业贷款按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除： 　　（一）关注类贷款，计提比例为2%；...

分类:专家答疑 时间:20131031