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13251. 合并抵消分录 [31%]

...费用，从子公司乙购买午餐。1）合并抵消分录怎么写？2）在合并报表层面，如何列示？ 母公司个别报表分录： 借：管理费用 10 贷：银行存款 10 子公司个别报表： 借：银行存款 10 贷：主营业务收入 8 应交税金--应...

分类:专家答疑 时间:20190226

13252. 企业购买国债相关问题 [31%]

...下问题:老师您好！我司是大连一家制造业一般纳税人，2019.03月老板想从中银证券购买一些国债债券，问题：1.请问国债债券的利息收入免增值税么？2，国债债券利息收入免所得税么？3.相关的政策文件号是多少？谢谢老师解惑...

分类:专家答疑 时间:20190228

13253. A105040专用财政性资金纳税表填表疑问 [31%]

...也有一样的情况，按老师教的填进去却提示疑点不通过。2015年我司收到政府拨款83,773,800元，全部为不征税收入，其中4000万当年确认收入，计入当期损益，另外的43,773,800计处递延收益，分5年确认收入，2016年开始每年确认8,754,760...

分类:专家答疑 时间:20190326

13254. 所得税的计提 [31%]

...望老师给解惑：公司1-3月的税前利润分别为10万、-3万、-2万，所得税税率25%，请问每月月报的所得税费用怎么计提？怎么做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:每月应按适用税率计算预缴所得税， 1月份的账务...

分类:专家答疑 时间:20190519

13255. 厂办大集体改制涉税问题 [31%]

...。问题是：1、拿上补偿金买断走人的，是否适用财税【2018】164号代扣代缴个税呢？2、入股新企业的职工，当时没拿到钱，只是作为股权了，是否适用国税发【2000】60号的规定呢？3、作为债权到新企业的在职职工，将来支付这...

分类:专家答疑 时间:20191012

13256. 建筑业异地个税申报扣除 [31%]

提出如下问题:项目经理张某2019年1-3月在总公司申报个税，假定附加扣除每月1000元，4-6月份在新疆施工，在新疆申报个税，9月以后回总公司申报 1，张某6月在新疆申报个税时候，附加扣除数据为（） A 1000 B 3000 C 6000 2，张某9...

分类:专家答疑 时间:20191016

13257. 置换写字楼税务问题 [31%]

...字楼置换。信息如下：1、房产证上的写字楼是641平米；2、对方原购房合同每平米大约是6000元；3、现以15000元每平米转给我司；4、相关的所有税金要求我司承担；我想知道：1、写字楼原是个人名义购买，现转到我司名下，需要...

分类:专家答疑 时间:20200117

13258. 不动产租赁的增值税纳税时点 [31%]

...定房租（但合同签订日期写1月），3月开具发票。 1月和2月是否需要预缴增值税（房租价格未获对方认可） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1月和2月不需要预缴增值税，3月开具发票时缴纳就可以。

分类:专家答疑 时间:20200212

13259. 建筑公司总包抵减分包 [31%]

...分包给了劳务公司。假设1月没有开总包发票，且收到了206万的劳务分包发票，当月收到的分包发票不能抵扣总包，那么要怎么做分录呢？2月开具103万总包发票后当月进行抵减1月收到的103万劳务分包发票。这两笔业务的分录这样...

分类:专家答疑 时间:20200407

13260. 有关进项税款滞后抵扣的问题 [31%]

...的公司（中外合资公司），老公司即将清算结束，由于在2月份公司已将所有业务清理完毕，而2月有100多万的税款要交，但部分供应商的货款发票要在3月份开来，3月份以后又没有销售业务，就没有相应的销项税款，这样3月份只...

分类:专家答疑 时间:20060315