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13261. 费用扣除 [24%]

...家房地产开发企业,2004年开始开发建设一个项目,于2005年9月开始预售,当时重庆执行的是按"预售收入X5%X33%"预缴企业所得税,待项目完工时再结算，但是从2006年3季度开始又严格执行国税发[2006]31号文.现在国税局重新对2004年、2005年...

分类:专家答疑 时间:20070124

13262. 请教！ [24%]

...如下: 专家解答 1、不可以，根据国税发[2005]9号文的规定，年终奖的计税方式，全年只能使用一次。 2、可分开发放，比如，250000元的年终奖，适用25%的税率。可先发放240000，那么年终奖按20%计算，而另外10000次月发...

分类:专家答疑 时间:20070125

13263. 关于待摊费用的问题 [24%]

...季节，我们化肥的销售经营期是每年的10月份到第二年的9月为全年经营期，这样和正常的财务核算期每年1月-12月份有三个月的差异，这三个月所发生的费用属于下一个经营期的费用，所以，我公司现在将每年10月--12月份以后发...

分类:专家答疑 时间:20070127

13264. 年终一次性奖金 [24%]

...勇 专家解答如下: 专家解答 根据国税发[2005]9号文的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴： （1）先将雇员当月内取得的全...

分类:专家答疑 时间:20070213

13265. 年终奖个税计算 [24%]

...问题 熊勇 专家解答如下:因为根据国税发[2005]9号文的规定，年终奖的计税方式全年只能使用一次，若都在同一月份发放可合并做为全年一次奖金计税，否则，年前已使用了一次性奖金的计税方式，在当年不能再使用...

分类:专家答疑 时间:20070307

13266. 如何填税前弥补亏损表 [24%]

...损额 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 1 2 4 5 10 7 8 9 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　 　 　 2003 -61 -61 * 　 　 61 61 　 2004 -110 -110 * 　 * 59 59 　 2005 120 120 * 51 * * 　 51 2006 116 116 * 　 * * * 　

分类:专家答疑 时间:20070312

13267. 能否抵扣？ [24%]

...广州一家公司签订合约书，代销其商品，合约期限为06年9月1日至07年3月31日，我司尚未支付货款（因对方未给我司开具发票），但在06年底该公司注销不能给我公司提供增值税专用发票，并且于07年3月出具书面证明将其在我司的0...

分类:专家答疑 时间:20070411

13268. 个人所得税累进税北怎么的 [24%]

...0元的部分 35 6375 8 超过80,000元至100,000元的部分 40 10375 9 超过100,000元的部分 45 15375 例：2007年4月，张三从其受雇的某公司取得扣除免税保险金后的工资7800元，另有实物收入折合现金800元。张三7月份应纳个人所得税为： 应...

分类:专家答疑 时间:20070417

13269. 企业所得税 [24%]

...容为经审查，决定自2005年12月12日起受理，请于2006年1月9日到我局办税服务厅领取（办理有关手续）。后主管税务部门口头答复依据新政策，我公司不能享受优惠政策。 请教：这一系列过程，我公司可否享有企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20070419

13270. 企业所得税计算方法 [24%]

...+20万(调整增加额)-200万(弥补2005年亏损)]*33%-30万(免税额)=9.6万元. 计算2:[300万+20万(调整增加额)]*33%-30万(免税额)=75.6万元 以上计算哪一种方法正确? 请及时答复,谢谢! 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20070427