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1321. 代扣审计费 [10%]

...定由施工单位承担，建设单位在付施工单位工程款（比如100万）的时候就对这部分审计费扣款（比如10万），那么施工方应该开多少工程款的发票？审计单位应该开多少审计费发票？会计分录应该怎么做？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20190813

1322. 代理服务帐务问题 [10%]

...售“珠江游船票”业务，我司收取代理费，比如船票面值100元，我们推销给客人110元，然后，月末跟船务公司结算是110-10=100元返回给船公司，船公司开具发票给我司。我们账务处理：收客人110元起收入，并由我司开发票给客人...

分类:专家答疑 时间:20191018

1323. 这类补偿款，交哪些税？ [10%]

...下问题:我公司是生产制造企业，由于历史原因，公司有100多亩用于水稻种植的土地，公司账上没有这块资产记录。现集团公司将这100多亩土地收归集团统一安排水稻种植，补偿我公司100万元，我公司收到这100万元，需交哪些税...

分类:专家答疑 时间:20191108

1324. 资产损失的账务处理问题 [10%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 以应收账款余额100万为例，货款确定不能收回 1.假设已提坏账50万，货款全部不能收回： 借：坏账准备 50万 营业外支出 50万 贷：应收账款 100万冲销应收账款账面价值，...

分类:专家答疑 时间:20200410

1325. 外墙体广告位出租问题 [10%]

...一家A单位,双方签定合同一年总价款为200万元,其中:租金100万元,广告费100万元,租金为场地的租金,广告费为将本商场的外墙体广告位租给A单位使用,本单位交纳200万元为基数的营业税及附加,100万元为基数的房产税,100万元为基数的...

分类:专家答疑 时间:20060308

1326. 房地产企业买房送家电 [10%]

...题:（一般纳税人）房地产企业买房送家电，收客户房款100万，送采购家电3万：1.增值税如何处理？3万需要视同销售吗？还是100万按房款开票，3万按销售费用处理，进项税抵扣？？2.企业所得税如何处理，3万是否视同销售？收入...

分类:专家答疑 时间:20200528

1327. 应收账款免除如何处理 [10%]

提出如下问题:我公司出售房屋，合同和备案金额100万，发票开具100万，但实际收款只有90万。原因是客户和我公司签订了协议，首付款20万分期8期支付，如果客户按期偿还了前4期的房款10万，后4期房款10万我公司给予免除，所以...

分类:专家答疑 时间:20200612

1328. 应收账款免除 [10%]

...免除 提出如下问题: 我公司出售房屋，合同和备案金额100万，发票开具100万，但实际收款只有90万。原因是客户和我公司签订了协议，首付款20万分期8期支付，如果客户按期偿还了前4期的房款10万，后4期房款10万我公司给予免除...

分类:专家答疑 时间:20200613

1329. 买房送家电，发票怎么开具，对土增税清算的影响？ [10%]

提出如下问题:公司搞买房送家电活动，比如房子100万，赠送家电价值1万，那我们开发票的时候怎样开？ 土增税清算的时候，清算收入是100万还是99万。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房企买房送家电的增值税处理...

分类:专家答疑 时间:20200622

1330. 选择专票还是普票 [10%]

...类型的两种方案。第1种方案：开具专用发票，不含税价100万元，税额13万元；第2种方案：开具普通发票，价税合计97万元。 应该选择哪种开票方案并阐述理由。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第1种方案：开具专用...

分类:专家答疑 时间:20200731