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1321. 有关预提费用的税务处理 [10%]

...用的税务处理，实在搞的头晕了。我司04年计提预提费用100万，“DR 成本 100 CR 预提费用 100”，04年纳税调整已调增应纳税所得额100万。05年实际发生40万费用冲减了04年计提的预提费用，另60万预提费用也在05年做了转回处理，“D...

分类:专家答疑 时间:20060113

1322. 嵌入式软件增值税即征即退的问题 [10%]

...软件销售进项税是否需要按照销售收入分摊 国税函2011年100号文中“销售软件同时销售其他货物或者应税劳务”如何理解？是否指安装、运输等费用？比如：销售机器设备及嵌入软件一共100万，硬件设备成本60万，软件和硬件进...

分类:专家答疑 时间:20190602

1323. 股权投资相关问题 [10%]

提出如下问题:A公司收到B公司款100万元,已挂往来科目 C个人作为股权投资100万元到A公司,但100万元的款就是B公司的100万元 这样可以操作吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:A公司收到C个人投资的账务处理 借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20190628

1324. 单位租用个人房屋 [10%]

...事宜一概不管。所以，我单位去代开发票5000，综合税费100，我单位共支付5100。但100元税费的完税凭证是房东的名字，请问，100的税费可以计入租赁费，税前抵扣吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：这个100元税款...

分类:专家答疑 时间:20190704

1325. 输气管道工程的兼营问题 [10%]

...货物销售和安装服务分别核算. 情况（一），合同总金额100万，未明确区分销售货物和安装服务的金额，请问建设方应该取得什么税率的发票？ 情况（二），合同总金额100万，其中安装服务40万，销售工程物资60万，请问建设方...

分类:专家答疑 时间:20190810

1326. 代扣审计费 [10%]

...定由施工单位承担，建设单位在付施工单位工程款（比如100万）的时候就对这部分审计费扣款（比如10万），那么施工方应该开多少工程款的发票？审计单位应该开多少审计费发票？会计分录应该怎么做？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20190813

1327. 代理服务帐务问题 [10%]

...售“珠江游船票”业务，我司收取代理费，比如船票面值100元，我们推销给客人110元，然后，月末跟船务公司结算是110-10=100元返回给船公司，船公司开具发票给我司。我们账务处理：收客人110元起收入，并由我司开发票给客人...

分类:专家答疑 时间:20191018

1328. 这类补偿款，交哪些税？ [10%]

...下问题:我公司是生产制造企业，由于历史原因，公司有100多亩用于水稻种植的土地，公司账上没有这块资产记录。现集团公司将这100多亩土地收归集团统一安排水稻种植，补偿我公司100万元，我公司收到这100万元，需交哪些税...

分类:专家答疑 时间:20191108

1329. 资产损失的账务处理问题 [10%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 以应收账款余额100万为例，货款确定不能收回 1.假设已提坏账50万，货款全部不能收回： 借：坏账准备 50万 营业外支出 50万 贷：应收账款 100万冲销应收账款账面价值，...

分类:专家答疑 时间:20200410

1330. 外墙体广告位出租问题 [10%]

...一家A单位,双方签定合同一年总价款为200万元,其中:租金100万元,广告费100万元,租金为场地的租金,广告费为将本商场的外墙体广告位租给A单位使用,本单位交纳200万元为基数的营业税及附加,100万元为基数的房产税,100万元为基数的...

分类:专家答疑 时间:20060308