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13291. 关于无形资产摊销 [31%]

...问题:我公司8月份购买软件费用9万，支付实施服务费3万 请问老师计入无形资产的金额是9万+3万吗？ 应该自8月份按照2年摊销吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20090104

13292. 关联企业应收账款坏账计提 [31%]

...br /> 2.如果可以计提坏账准备,税前能否抵扣? 3.关联企业应收账款>3年，且无法收回,税前能否抵扣?需提供何种文件? 请提供相关文号. 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090106

13293. 医疗保险、长期投资、职工公寓 [31%]

...公司福利费有节余，2008年公司职工医疗保险根据财企[2003]61号在福利费中例支，根据企业所得税条例可在税前扣除。税务代理所认为，根据国税函[2008]264号第三条规定，职工医疗保险在福利费中例支，属福利费改变用途，故该医...

分类:专家答疑 时间:20090118

13294. 年终所得税的计算基础 [31%]

...有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-3月列支的费用258万元，请教专家今年的计税依据是当期的会计利润500-100联营企业完税利润+258万2007年的票据在2008年1-3月份入账的票据(该票据已经在08年4月上缴07年汇算时调...

分类:专家答疑 时间:20090119

13295. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [31%]

...下问题:问题1,我公司目前为小规模纳税人,但预计2009年3月份就能成为一般纳税人,我们现在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳税人后再下账,这样可以抵扣这笔税...

分类:专家答疑 时间:20090122

13296. 源泉扣缴与特别纳税调整 [31%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:1、国税函[2009]3号中明确了福利费的范围，请问，具体哪些是可以自制凭证入帐的，哪些是必须有发票的？有些费用，如职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职...

分类:专家答疑 时间:20090202

13297. 社保与福利费扣除问题 [31%]

...念？它与权责发生制是不是有些问题是有冲突的？ 3、国税函（2009）3号文提到福利费要单独建账，并且要在应付职工薪酬-福利费中列支，请问这样怎么进入管理费用？跟税法上不允许计提福利费是不是相违背了呢？具体怎...

分类:专家答疑 时间:20090208

13298. 新增值税的应运 [31%]

...但增值税专用发票是2009年1月5日取得，能否抵扣？ 3、2008年11月购入一项固定资产，企业取得普通发票一张，在12月10日企业做退货处理，2009年1月3日取得增值税专用发票，可以抵扣吗？ 4、增值税转型改革自2009年1月1...

分类:专家答疑 时间:20090214

13299. 资产报废及卖废铁问题 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:　　老师好！我有如下3个问题： 　　1.2008年因火灾报废铲车并转让，由保险公司赔款，赔款少转让收入与资产净值相抵后，入营业处收入，还用其他手续吗？ 　　2.我公司因火灾设...

分类:专家答疑 时间:20090310

13300. 所得税年终清算问题 [31%]

...了 会计处理借 应付账款 500万元 贷 银行存款 500万 2009.3.5 施工方交来发票 借 ;开发成本 500 贷：应付账款500万 这500万元 我能否进入成本 作为结转2008年的销售计税成本 2 2008年12 月能否计提2009年3月发生的配套费用 进入开...

分类:专家答疑 时间:20090312