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13291. “原材料合理损耗”与“纳税调整” [29%]

... 借：原材料 20 借：主营业务成本 -20*（17-5）% 贷：应付帐款 20 贷：应交税金 -进项税额转出 -20*（17-5）% 原料损耗的一部分我司怎么做分录呢？既然我司承担损失，能界定为合理损耗吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20080326

13292. 股权转让 [29%]

...其中一块土地评估，做为公司股本金，公司注册资金为10500万元（股东为自然人），2007年末Ａ企业溢价转让给B公司(房地产开发公司)100%股权，转让价格为13500万元。 请问： 1) 股权转让是否缴纳土地增值税？ ...

分类:专家答疑 时间:20080328

13293. 企业关闭存货的增值税问题 [29%]

...企业进行关闭，账面库存材料30万元，实际库存材料尚有25万元，现无可抵扣的进项税额。 请问：1、是否在材料售出时缴纳增值税。如一年内不出售是否暂不缴增值税。 2、亏空的5万元材料是否报税务机关审批再...

分类:专家答疑 时间:20080408

13294. 视同自产产品退税 [29%]

...、我们咨询如果上海公司成立成立为集团公司，至少需要5家公司，但我们没有那么多公司。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以将武汉分公司变更为法人公司。 2、上海公司可以...

分类:专家答疑 时间:20080410

13295. 福利费问题 [29%]

...ont>提出如下问题:我司07年账面上应付福利费贷方余额150万元， 1、若08年度用现金针对付福利费100万元，借 应付福利费 贷 现金 ，则08年余额为50万元，问在08年度汇算清缴时能否进行纳税调减100万元？还是不能进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20080422

13296. 应付福利费等问题 [29%]

...年销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取； 4、全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、不应调增应...

分类:专家答疑 时间:20080504

13297. 所得税汇算 [29%]

...售收入,有收益,其招待费的税前扣除是否可按照财企[2001]251号文规定的比例扣除. 2.开办费中列支的招待费,是否可以按5年全额摊销. 3.企业发生的宣传费,按规定的收入比例税前扣除,公司总部的收入如何确认....

分类:专家答疑 时间:20080514

13298. 关于捐款急！ [29%]

...,捐款1000元,不用交个人所得税,还是交(3000-2000-1000*30%)*10%-25=45元? 3、因个人所得税是按月申报,未抵扣完的700元可以从以后月份扣除吗? 4、因捐款的人络绎不绝，红十字会无法按人开票，可以在一张票上写多人的姓名和...

分类:专家答疑 时间:20080516

13299. 公路运输业税的缴纳 [29%]

...？ 4.公路运输业可不设主营业务成本科目吗？ 5.营业前那些费用可记入开办费。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.公路运输业营业税的计税依据是开票金额，附加税与增值...

分类:专家答疑 时间:20080520

13300. 关于土地成本开票的相关问题 [29%]

...票或税务机关代开统一发票，方能列入土地成本。 2、按5.5%交营业税及附加。 3、这部分税金应由取得收入方缴纳，因此你公司不可以在所得税前扣除。 这部分发票可以在现在帐内列支成本，但不能列支当期费用。

分类:专家答疑 时间:20080520