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13311. 有关分公司企业所得税 [31%]

...问题:老师: 1、我公司有一分公司在四川,成立于2005年,而我公司位于江西,请问:2007年前是否可以单独向四川省国税局申请二免。三减半或西部大发开相关税收优惠政策。依据文件是什么？ 2、如何理解财税[2009]69号文...

分类:专家答疑 时间:20090515

13312. 关于71121问题再次咨询 [31%]

...员提出如下问题:专家: 您好! 关于71121问题再次咨询 1、在2008年处理的固定资产机器设备的收入（高于残值）是否也上交增值税？ 2、公司用购烟酒直接招待客户后发票报账入交际费（未入公司...

分类:专家答疑 时间:20090520

13313. 出口退税率为0时，计提销项税的细节问题 [31%]

...计提过程中，有3个问题。（1）出口离岸价如何确定？（2）汇率如何确定？（3）生产企业遇到同样问题，出口离岸价和汇率的确定是否与外贸企业一样。 我从各方得到的答案均不一致。希望得到您的明确答复。例如出口离...

分类:专家答疑 时间:20090521

13314. 企业土地租赁费 [31%]

...赁费，我们是否能够一次性计入：管理费用-租赁费 2.我们取得的只是当地村委开具的收据一份，能否作为正式的凭证做账？应该取得什么样的凭证 3.税法中是否允许一次性税前抵扣租赁费？ 谢谢

分类:专家答疑 时间:20090524

13315. 增值税纳税时间问题 [31%]

...，原预收款时使用单位自制的专用收据，后根据国税发（2007）108号《中国人民银行代收费业务使用税务发票的通知》，收款时由银行向用户开具了发票。请问： 1、已开具发票的预收款纳税时间如何确定，是根据《增值税...

分类:专家答疑 时间:20090603

13316. 以前年度租金如何补纳税款 [31%]

...A公司,期限为五年,头三个月为免租金期,剩下4年9个月每月20号前付清每月租金42000元,可是2007-2008年我公司没有开具正式发票,只是开收款收据给A公司,现金收回,做进营业外收入,没有申报纳税,现在我公司为了防范税务风险,想补交税...

分类:专家答疑 时间:20090618

13317. 工资薪金纳税调整 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:国税函【2009】3号中： 1、二、关于工资薪金总额问题：“属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，...

分类:专家答疑 时间:20090622

13318. 关于福利费影响企业所得税 [31%]

...与福利之间串项。此解释可以吗？有无更好解释？ 2、我公司历年来按行业要求将丧葬费、抚恤金、医药费列入管理费用，税务要求列入福利费，调增应纳税所得额，补缴企业所得税，并处罚款、滞纳金。我们应如何向税务...

分类:专家答疑 时间:20090702

13319. 更改设备折旧年限问题 [31%]

...买的电子设备，原按5年使用计提折旧，现可否改为3年；2、更改年限后，以前少提的折旧需在09年做补提，补提的折旧可以在所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可...

分类:专家答疑 时间:20090704

13320. 董事长房租 [31%]

...报时我没有申报此项关联交易，可以合并到明年补报吗？2、如果此租赁费要调减所得税扣除费用，合理的价格要依什么资料为准？3、除此以外租金收入作价不合理还会有其他补税或是罚款吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090724