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13311. 关于无形资产摊销 [31%]

...资产的金额是9万+3万吗？ 应该自8月份按照2年摊销吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是计入无形资产的金额是9万+3万。 应该自8月份按照2年摊销

分类:专家答疑 时间:20090104

13312. 关联企业应收账款坏账计提 [31%]

...联企业应收账款坏账是否能计提坏账准备？ 2.如果可以计提坏账准备,税前能否抵扣? 3.关联企业应收账款>3年，且无法收回,税前能否抵扣?需提供何种文件? 请提供相关文号. 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090106

13313. 医疗保险、长期投资、职工公寓 [31%]

...前祝春节好！ 我有以下三个问题： 1、2007年末我公司福利费有节余，2008年公司职工医疗保险根据财企[2003]61号在福利费中例支，根据企业所得税条例可在税前扣除。税务代理所认为，根据国税函[2008]264号第三条...

分类:专家答疑 时间:20090118

13314. 年终所得税的计算基础 [31%]

...问题:专家您好， 我公司是商贸类企业。08年12月份的帐还没有结转。在计提所得税时请教您是按照账面的会计利润直接乘以适用税率吗，我公司的利润500万当中有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-3...

分类:专家答疑 时间:20090119

13315. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [31%]

...出如下问题:问题1,我公司目前为小规模纳税人,但预计2009年3月份就能成为一般纳税人,我们现在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳税人后再下账,这样可以抵扣这...

分类:专家答疑 时间:20090122

13316. 源泉扣缴与特别纳税调整 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、国税函[2009]3号中明确了福利费的范围，请问，具体哪些是可以自制凭证入帐的，哪些是必须有发票的？有些费用，如职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、...

分类:专家答疑 时间:20090202

13317. 社保与福利费扣除问题 [31%]

...权责发生制，那公司岂不是损失了这部分所得税？ 2、请问税法上所说的"实际支付"到底是什么概念？它与权责发生制是不是有些问题是有冲突的？ 3、国税函（2009）3号文提到福利费要单独建账，并且要在应付职工薪...

分类:专家答疑 时间:20090208

13318. 新增值税的应运 [31%]

...业外购的钢材用于企业的油罐进项税额能否抵扣？ 2、2008年购入一项固定资产，已开始使用，但增值税专用发票是2009年1月5日取得，能否抵扣？ 3、2008年11月购入一项固定资产，企业取得普通发票一张，在12月10日企业...

分类:专家答疑 时间:20090214

13319. 资产报废及卖废铁问题 [31%]

...下问题:　　老师好！我有如下3个问题： 　　1.2008年因火灾报废铲车并转让，由保险公司赔款，赔款少转让收入与资产净值相抵后，入营业处收入，还用其他手续吗？ 　　2.我公司因火灾设备烧坏报废，由保险公司...

分类:专家答疑 时间:20090310

13320. 所得税年终清算问题 [31%]

...>俱乐部会员提出如下问题: 我公司是房地产企业 2008年有了完工产品 现有两个问题请教老师 1 2008.12主体结算预付工程款了 会计处理借 应付账款 500万元 贷 银行存款 500万 2009.3.5 施工方交来发票 借 ;开发成本 500 贷：...

分类:专家答疑 时间:20090312