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13331. 年终所得税的计算基础 [31%]

...有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-3月列支的费用258万元，请教专家今年的计税依据是当期的会计利润500-100联营企业完税利润+258万2007年的票据在2008年1-3月份入账的票据(该票据已经在08年4月上缴07年汇算时调...

分类:专家答疑 时间:20090119

13332. 小规模纳税人的进项增值税如何处理? [31%]

...下问题:问题1,我公司目前为小规模纳税人,但预计2009年3月份就能成为一般纳税人,我们现在有一笔进项税,对方开来增值税发票,(发票日期为2008年12月30日),我们是否可以等到三月份转为一般纳税人后再下账,这样可以抵扣这笔税...

分类:专家答疑 时间:20090122

13333. 源泉扣缴与特别纳税调整 [31%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:1、国税函[2009]3号中明确了福利费的范围，请问，具体哪些是可以自制凭证入帐的，哪些是必须有发票的？有些费用，如职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职...

分类:专家答疑 时间:20090202

13334. 社保与福利费扣除问题 [31%]

...念？它与权责发生制是不是有些问题是有冲突的？ 3、国税函（2009）3号文提到福利费要单独建账，并且要在应付职工薪酬-福利费中列支，请问这样怎么进入管理费用？跟税法上不允许计提福利费是不是相违背了呢？具体怎...

分类:专家答疑 时间:20090208

13335. 新增值税的应运 [31%]

...但增值税专用发票是2009年1月5日取得，能否抵扣？ 3、2008年11月购入一项固定资产，企业取得普通发票一张，在12月10日企业做退货处理，2009年1月3日取得增值税专用发票，可以抵扣吗？ 4、增值税转型改革自2009年1月1...

分类:专家答疑 时间:20090214

13336. 资产报废及卖废铁问题 [31%]

...俱乐部会员提出如下问题:　　老师好！我有如下3个问题： 　　1.2008年因火灾报废铲车并转让，由保险公司赔款，赔款少转让收入与资产净值相抵后，入营业处收入，还用其他手续吗？ 　　2.我公司因火灾设...

分类:专家答疑 时间:20090310

13337. 所得税年终清算问题 [31%]

...了 会计处理借 应付账款 500万元 贷 银行存款 500万 2009.3.5 施工方交来发票 借 ;开发成本 500 贷：应付账款500万 这500万元 我能否进入成本 作为结转2008年的销售计税成本 2 2008年12 月能否计提2009年3月发生的配套费用 进入开...

分类:专家答疑 时间:20090312

13338. 契税．个税疑问 [31%]

...别缴纳吗，税率各是多少 2.我公司发季度奖金，前3次按实际发放月份与当月合并计算个人所得税，最后一次季度奖除12后计算个人所得税（一年只用一次这个方法），对吗？ 3.部分员工每月抵押工资，年底除12后计算...

分类:专家答疑 时间:20090312

13339. 关于土地使用税 [31%]

...鲁木齐,根据当地主管税务部门通知,要求土地使用税提高3倍交纳,起征日期2007年元月1日.问题: 1、有没有这方面的文件规定？ 2、如果补缴土地使用税，那么这部分税金成本属于2007-2008年成本，企业2007-2008年已经交纳的...

分类:专家答疑 时间:20090313

13340. 支付个人借款利息 [31%]

...前扣除？2、如公司也未代扣代缴个税，现在补交行吗？3、如现在再申请代开利息收入发票行吗？4、如凭收条入账，也不代扣个税会有什麽风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20090322