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13381. 新会计准则 [4%]

...保险合同》、《保险合同相关会计处理规定》（财会[2009]15号）等有关保险合同的相关规定进行会计处理。

分类:专家答疑 时间:20180518

13382. 促销物料入账问题 [4%]

...送礼品，属于业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 　　二、发生的促销展业赠送礼品等支出，计入“销售费用——业务宣传费”科目。 　　赠送的礼品...

分类:专家答疑 时间:20180519

13383. 企业所得税税负 [4%]

...查账，说是税局下发的文件，觉得这样不合理哦；公司2015年下半年成立，15、16年亏损，17年盈利，如果按税局要求企业所得税达到1%，那要调增约40万，可成本费用支出均有正规发票，也是合理支出；有这种文件吗，要怎样解决...

分类:专家答疑 时间:20180523

13384. 失控发票抵扣依据 [4%]

提出如下问题:宜都坤畅公司2015/3月给我公司售煤940412元，开具了专票我公司已抵扣，2018/4月宜都国税作失控发票（因坤畅欠税）要我们进项转出13.66万元。 畅公司失控发票一事，我们多次沟通市局重点...

分类:专家答疑 时间:20180526

13385. 在建不动产进项税抵扣 [4%]

...税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告 〔2016〕第15号）规定： 纳税人按照本办法规定从销项税额中抵扣进项税额，应取得2016年5月1 日后开具的合法有效的增值税扣税凭证。 上述进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的...

分类:专家答疑 时间:20180531

13386. 出售固定资产 [4%]

提出如下问题:老师您好：我公司在15年购入机器设备，按10年计提折旧，现在6月公司进入清算程序，我公司的固定资产还在公司账上没有处理。请问老师我公司的设备6月还计提折旧吗？如果不计提请问账务...

分类:专家答疑 时间:20180531

13387. 发票重开 [4%]

...额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应...

分类:专家答疑 时间:20180606

13388. 印花税的交纳 [4%]

...合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分，在年初的15日内计算缴纳印花税。

分类:专家答疑 时间:20180612

13389. 增值税税率 [4%]

...题:房地产公司收到总包方一张工程款发票，是4.20日-6.15日的工程进度款，6月份开的，税率开的11%，工程未完工、发票对应的工程款收到发票后付，这张发票税率对吗？纳税义务发生时间应该是6月份吧？是不是应该按10%税率...

分类:专家答疑 时间:20180621

13390. 上海市国家税务局关于对宣传文化单位实行增值税优惠政策的补充通知 [4%]

...（1997）56号文（编者注：见《企业 财税法规选编》第15册第862页）办理。 一九九八年四月二日 　

沪国税流(1998)56号 分类:上海市税收政策法规 时间:20051217