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1331. 应收账款免除 [10%]

...免除 提出如下问题: 我公司出售房屋，合同和备案金额100万，发票开具100万，但实际收款只有90万。原因是客户和我公司签订了协议，首付款20万分期8期支付，如果客户按期偿还了前4期的房款10万，后4期房款10万我公司给予免除...

分类:专家答疑 时间:20200613

1332. 买房送家电，发票怎么开具，对土增税清算的影响？ [10%]

提出如下问题:公司搞买房送家电活动，比如房子100万，赠送家电价值1万，那我们开发票的时候怎样开？ 土增税清算的时候，清算收入是100万还是99万。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房企买房送家电的增值税处理...

分类:专家答疑 时间:20200622

1333. 选择专票还是普票 [10%]

...类型的两种方案。第1种方案：开具专用发票，不含税价100万元，税额13万元；第2种方案：开具普通发票，价税合计97万元。 应该选择哪种开票方案并阐述理由。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第1种方案：开具专用...

分类:专家答疑 时间:20200731

1334. 企业所得税咨询 [10%]

...20年A公司收到一份法院判决书，承担一笔赔偿费用，金额100万，财务据此计提一笔负债100万。如果在2020年汇算期满前即2021年5月31日前支付了此笔费用100万，可否在2020年汇算时据实列支此100万元费用。谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20201229

1335. 转让股权收益 [10%]

提出如下问题:问题：我公司持有甲公司25%股权，投资1000万元，持有期间按照权益法核算确认投资收益400万元，并于2019年取得分红款100万元（分录为借：应收股利100万元，贷长期股权投资-权益法-损益调整100万元）。2020年转让该...

分类:专家答疑 时间:20210118

1336. 所得税计税 [10%]

...承担，增值税和城建税等附征由我司承担。如合同金额为100元，附征金额为0.6元。这样代扣代缴所得税的计税基础是100元，还是100.6元？因税法规定所得税的计税基础是不含增值税的收入，但并没有说明附征要不要计入收入？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20210208

1337. 收入确认问题 [10%]

...合同毛利，贷主营业务收入，月底结转损益，第二次开票100万，如何做分录。待转销项税如何处理，是借：待转销项税，贷：销项税吗？收入我是做50万还是100万？应收账款我是确认100万，还是50万，开票的100万发票是放在哪个...

分类:专家答疑 时间:20210323

1338. 转让个人股权所得税 [10%]

提出如下问题:本人购买股权支付本金100万，印花税500 现将股权以150万转让，印花税 375 个人所得税应纳税所得额=150-100-375 还是=150-100-500-375？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税应纳税所得额=150万-100万-5...

分类:专家答疑 时间:20210429

1339. 工资薪金 [10%]

...是一家化工企业,现在属筹建期,投资建设化工生产线,人员100人,拟在今年7月份正式投产,请问我公司所得税工资总额允许税前扣除总额是是按全年计算,即100人*960*12个月=1152000元;还是按投产后计算,即100人*960*6个月=576000元?1-6月的工...

分类:专家答疑 时间:20060328

1340. 增值税纳税义务发生时间 [10%]

提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发生时间是啥时候 提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发...

分类:专家答疑 时间:20210623