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1331. 企业所得税咨询 [10%]

...20年A公司收到一份法院判决书，承担一笔赔偿费用，金额100万，财务据此计提一笔负债100万。如果在2020年汇算期满前即2021年5月31日前支付了此笔费用100万，可否在2020年汇算时据实列支此100万元费用。谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20201229

1332. 转让股权收益 [10%]

提出如下问题:问题：我公司持有甲公司25%股权，投资1000万元，持有期间按照权益法核算确认投资收益400万元，并于2019年取得分红款100万元（分录为借：应收股利100万元，贷长期股权投资-权益法-损益调整100万元）。2020年转让该...

分类:专家答疑 时间:20210118

1333. 所得税计税 [10%]

...承担，增值税和城建税等附征由我司承担。如合同金额为100元，附征金额为0.6元。这样代扣代缴所得税的计税基础是100元，还是100.6元？因税法规定所得税的计税基础是不含增值税的收入，但并没有说明附征要不要计入收入？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20210208

1334. 收入确认问题 [10%]

...合同毛利，贷主营业务收入，月底结转损益，第二次开票100万，如何做分录。待转销项税如何处理，是借：待转销项税，贷：销项税吗？收入我是做50万还是100万？应收账款我是确认100万，还是50万，开票的100万发票是放在哪个...

分类:专家答疑 时间:20210323

1335. 转让个人股权所得税 [10%]

提出如下问题:本人购买股权支付本金100万，印花税500 现将股权以150万转让，印花税 375 个人所得税应纳税所得额=150-100-375 还是=150-100-500-375？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税应纳税所得额=150万-100万-5...

分类:专家答疑 时间:20210429

1336. 工资薪金 [10%]

...是一家化工企业,现在属筹建期,投资建设化工生产线,人员100人,拟在今年7月份正式投产,请问我公司所得税工资总额允许税前扣除总额是是按全年计算,即100人*960*12个月=1152000元;还是按投产后计算,即100人*960*6个月=576000元?1-6月的工...

分类:专家答疑 时间:20060328

1337. 增值税纳税义务发生时间 [10%]

提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发生时间是啥时候 提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发...

分类:专家答疑 时间:20210623

1338. 开票缴纳的税金 [10%]

...如下:不同业务范围税率不同， 1、货物销售增值税税额=100/1.13*0.13 2、提供劳务增值税税额=100/1.06*0.06 3、动产租赁增值税税额=100/1.13*0.13 4、不动产租赁增值税税额=100/1.09*0.09

分类:专家答疑 时间:20210809

1339. 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ [10%]

...下新会计准则下确认收入的问题，假设充值卡充400,赠送100的情况，在新会计准则下，充值，消费该怎么做账？2: 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20211020

1340. 个体户个税 [10%]

...总局公告2021年第8号 查账征收的个体户年应纳税所得额100万，应纳个税142250=（1000000*35%-65500）*50%对吗？年应纳税所得额150万，应纳个税如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:全年应纳税所得额不超过30000元的，税...

分类:专家答疑 时间:20220317