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1331. 陈玉琢老师的六大扣除 [28%]

...计提但没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2010年12月31日计提的工资没有在2010年实际发放的，不能在2010年进行扣除，而应在2011年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20110111

1332. 企业所得税 [28%]

...如下问题:老师问一下，一企业2009年有一张费用发票,2010年11月入账. 借:以前年度损溢.贷:其它应收款.借:利润分配.贷:以前年度损溢.这样做对吗?2011年,年度汇算2010年企业所得税可以做纳税调减吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20110130

1333. 出口商品在客户端报废问题 [28%]

...部件外商投资企业，主要产品都是出口给海外客户，目前2010年有部分产品发往海外客户后，按我们和客户签订的验收标准经过检测不合格，考虑到往返运费成本很高，报废产品直接委托海外客户就地处置，海外客户开据发票我...

分类:专家答疑 时间:20110209

1334. 江苏省国家税务局关于印发中国工商银行股份有限公司等企业所属江苏二级以下分支机构名单的公告 [28%]

...公司等企业企业所得税有关征管问题的通知》（国税函[2010]184号）规定，现将中国工商银行股份有限公司等企业所得税收入全额归属中央的企业所属江苏二级以下（不含二级）分支机构名单予以公布。经公布的江苏二级以下分支...

江苏省国家税务局公告2011年第1号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20110223

1335. 坏账准备账务处理 [28%]

...出如下问题:老师：您好！我是交通运输业的会计，在2010年企业没有计提过坏账准备，在2010年12月末能预见确定有收不回的应收账款，但没有作计提坏账准备的账务处理，在2011年1月15日前递了份《坏账损失申请税前扣除的报...

分类:专家答疑 时间:20110322

1336. 弥补未分配利润 [28%]

提出如下问题:我单位的2010年底未分配利润为-823万，经公司领导研究决定，用盈余公积弥补未分配利润1000万，但2010年是亏损，有未弥补亏损500万，我想问一下，弥补未分配利润影响未弥补亏损吗？2011年实现...

分类:专家答疑 时间:20110322

1337. 发票入账时间 [28%]

... 年度所得税纳税申报截止日期为每年的5月末，请问2010年销货单位开具的发票，我单位是否可以在5月末之前入账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010年取得的发票应当在2010年入...

分类:专家答疑 时间:20110406

1338. 合同转移问题 [28%]

提出如下问题: 2010年1月我公司与甲钢厂签订300万吨炼钢项目，合同额为3000万元，甲钢厂于同年1月份支付我公司预付款1000万元，并要求我方开具增值税发票1000万元。之后该项目暂停，最后该项目下马。...

分类:专家答疑 时间:20110406

1339. 上年度进项税调减账务处理 [28%]

110706提出如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额...

分类:专家答疑 时间:20110408

1340. 设备投资开票 [28%]

提出如下问题:2010年8月我司利用项目贷款为子公司陆续采购生产设备一批, 价值1000万。设备均由子公司验收安装，于2010年12全部安装完毕并投入使用。 该批生产设备，我司陆续付款，从2010年8月至现...

分类:专家答疑 时间:20110409