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1341. 无形资产转让 [10%]

...:咨询问题一：我院有一项无形资产评估值150万，将其中100万奖励分配给员工个人，同时，院成立子公司（注册资本1000万=现金850万+无形资产150万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1、我院在无形...

分类:专家答疑 时间:20220520

1342. 股权处理问题 [10%]

...题:A公司与B公司投资成立C公司，运营期间A公司投入C公司100万元，挂账其他应付款100万元，现AB公司终止合作，A公司将其所在C公司的股权全部转让给B，请问C公司账上挂的100万元该如何处理？ C公司可以将A公司投入的100万，转为...

分类:专家答疑 时间:20220831

1343. 冲销工程款 [10%]

...付A公司工程款500万元（A公司开E项目发票400万元，多预付100万元），预付B公司100万元（B公司开F项目发票200万元，少付100万元），通过什么途径合理把C公司多付A公司的工程款转入B公司，冲销C公司所欠工程款 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20221021

1344. 勘察设计分包重复纳税吗？ [10%]

...类公司，存在着设计勘察分包工程，假如1个合同总额为100万，分包40万元，按照会计准则，我公司按完工百分比结转收入50万元收入，其中包含30万元收入，请问：我公司按多少缴纳营业税啊？扣除不扣除分包30万的合同款，我们...

分类:专家答疑 时间:20060415

1345. 积分返还账务处理 [10%]

...出如下问题:我们每个月预存电费十几万，账户上会得到100元左右的积分返还，供电公司财务账面就会多100，理论上这100的电费使用后会给开发票，目前预存款比较多，实际消费多少开多少发票。想请教一下，这100怎么调账？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230818

1346. 合并产生税差如何处理？ [10%]

...发生内部交易，母公司为一般纳税人，个别报表确认收入100万，销项税额6万，子公司为小规模纳税人，确认成本106万。合并时抵消分录为：借：营业收入 100万，贷：营业成本106万 ，请问差额6万应该计入什么报表项目？有无准...

分类:专家答疑 时间:20230912

1347. 应付职工薪酬是否含进项税额 [10%]

...入 应付职工薪酬-职工教育经费中 借: 管理费用-培训费 100 进项税额 6 贷:应职工薪酬-职工教育经费 106 借: 应职工薪酬-职工教育经费 106 银行存款 106 还是如下正确: 借: 管费用-培训费 100 贷: 应付职工薪酬-职工教育经费100 借: 应...

分类:专家答疑 时间:20230922

1348. 已收到发票，但未达到转无形资产条件如何进行账务处理 [10%]

提出如下问题:1、预付购买无形资产款项100万，借：预付账款100 贷：银行存款 100 2、收到无形资产发票100万，但未达到转无形资产条件，如何进行财务处理，贷记预付账款，借方计什么科目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20231113

1349. 股权转让个人所得税 [10%]

...出如下问题:假设有一个有限责任公司，其注册资本为100万，历年公积金、公益金及未分配利润等增值也有100万，即所有者权益为200万。现有一个占10%的股东要将其股份转让出去，协议价格是按账面所有者权益进行转让。 ...

分类:专家答疑 时间:20060523

1350. 土地是否征收房产税 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司土地200亩，其中建造房产占用100亩，其余100亩上没建房产，问交房产税是按房产造价加上100亩的土地价值还是加上200亩的土地价值作为计税依据？如果主管税务机关要求我们按照房产造价加上加上200亩...

分类:专家答疑 时间:20060727