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1341. 开票缴纳的税金 [10%]

...如下:不同业务范围税率不同， 1、货物销售增值税税额=100/1.13*0.13 2、提供劳务增值税税额=100/1.06*0.06 3、动产租赁增值税税额=100/1.13*0.13 4、不动产租赁增值税税额=100/1.09*0.09

分类:专家答疑 时间:20210809

1342. 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ [10%]

...下新会计准则下确认收入的问题，假设充值卡充400,赠送100的情况，在新会计准则下，充值，消费该怎么做账？2: 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20211020

1343. 个体户个税 [10%]

...总局公告2021年第8号 查账征收的个体户年应纳税所得额100万，应纳个税142250=（1000000*35%-65500）*50%对吗？年应纳税所得额150万，应纳个税如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:全年应纳税所得额不超过30000元的，税...

分类:专家答疑 时间:20220317

1344. 无形资产转让 [10%]

...:咨询问题一：我院有一项无形资产评估值150万，将其中100万奖励分配给员工个人，同时，院成立子公司（注册资本1000万=现金850万+无形资产150万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1、我院在无形...

分类:专家答疑 时间:20220520

1345. 股权处理问题 [10%]

...题:A公司与B公司投资成立C公司，运营期间A公司投入C公司100万元，挂账其他应付款100万元，现AB公司终止合作，A公司将其所在C公司的股权全部转让给B，请问C公司账上挂的100万元该如何处理？ C公司可以将A公司投入的100万，转为...

分类:专家答疑 时间:20220831

1346. 冲销工程款 [10%]

...付A公司工程款500万元（A公司开E项目发票400万元，多预付100万元），预付B公司100万元（B公司开F项目发票200万元，少付100万元），通过什么途径合理把C公司多付A公司的工程款转入B公司，冲销C公司所欠工程款 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20221021

1347. 勘察设计分包重复纳税吗？ [10%]

...类公司，存在着设计勘察分包工程，假如1个合同总额为100万，分包40万元，按照会计准则，我公司按完工百分比结转收入50万元收入，其中包含30万元收入，请问：我公司按多少缴纳营业税啊？扣除不扣除分包30万的合同款，我们...

分类:专家答疑 时间:20060415

1348. 积分返还账务处理 [10%]

...出如下问题:我们每个月预存电费十几万，账户上会得到100元左右的积分返还，供电公司财务账面就会多100，理论上这100的电费使用后会给开发票，目前预存款比较多，实际消费多少开多少发票。想请教一下，这100怎么调账？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230818

1349. 合并产生税差如何处理？ [10%]

...发生内部交易，母公司为一般纳税人，个别报表确认收入100万，销项税额6万，子公司为小规模纳税人，确认成本106万。合并时抵消分录为：借：营业收入 100万，贷：营业成本106万 ，请问差额6万应该计入什么报表项目？有无准...

分类:专家答疑 时间:20230912

1350. 应付职工薪酬是否含进项税额 [10%]

...入 应付职工薪酬-职工教育经费中 借: 管理费用-培训费 100 进项税额 6 贷:应职工薪酬-职工教育经费 106 借: 应职工薪酬-职工教育经费 106 银行存款 106 还是如下正确: 借: 管费用-培训费 100 贷: 应付职工薪酬-职工教育经费100 借: 应...

分类:专家答疑 时间:20230922