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1341. 收入确认问题 [10%]

...合同毛利，贷主营业务收入，月底结转损益，第二次开票100万，如何做分录。待转销项税如何处理，是借：待转销项税，贷：销项税吗？收入我是做50万还是100万？应收账款我是确认100万，还是50万，开票的100万发票是放在哪个...

分类:专家答疑 时间:20210323

1342. 转让个人股权所得税 [10%]

提出如下问题:本人购买股权支付本金100万，印花税500 现将股权以150万转让，印花税 375 个人所得税应纳税所得额=150-100-375 还是=150-100-500-375？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税应纳税所得额=150万-100万-5...

分类:专家答疑 时间:20210429

1343. 工资薪金 [10%]

...是一家化工企业,现在属筹建期,投资建设化工生产线,人员100人,拟在今年7月份正式投产,请问我公司所得税工资总额允许税前扣除总额是是按全年计算,即100人*960*12个月=1152000元;还是按投产后计算,即100人*960*6个月=576000元?1-6月的工...

分类:专家答疑 时间:20060328

1344. 增值税纳税义务发生时间 [10%]

提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发生时间是啥时候 提出如下问题: 销售货物100万，合同约定5.2预收款30万，6.10发货收款30万，7.8收款40万。增值税纳税义务发...

分类:专家答疑 时间:20210623

1345. 开票缴纳的税金 [10%]

...如下:不同业务范围税率不同， 1、货物销售增值税税额=100/1.13*0.13 2、提供劳务增值税税额=100/1.06*0.06 3、动产租赁增值税税额=100/1.13*0.13 4、不动产租赁增值税税额=100/1.09*0.09

分类:专家答疑 时间:20210809

1346. 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ [10%]

...下新会计准则下确认收入的问题，假设充值卡充400,赠送100的情况，在新会计准则下，充值，消费该怎么做账？2: 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20211020

1347. 个体户个税 [10%]

...总局公告2021年第8号 查账征收的个体户年应纳税所得额100万，应纳个税142250=（1000000*35%-65500）*50%对吗？年应纳税所得额150万，应纳个税如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:全年应纳税所得额不超过30000元的，税...

分类:专家答疑 时间:20220317

1348. 无形资产转让 [10%]

...:咨询问题一：我院有一项无形资产评估值150万，将其中100万奖励分配给员工个人，同时，院成立子公司（注册资本1000万=现金850万+无形资产150万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1、我院在无形...

分类:专家答疑 时间:20220520

1349. 股权处理问题 [10%]

...题:A公司与B公司投资成立C公司，运营期间A公司投入C公司100万元，挂账其他应付款100万元，现AB公司终止合作，A公司将其所在C公司的股权全部转让给B，请问C公司账上挂的100万元该如何处理？ C公司可以将A公司投入的100万，转为...

分类:专家答疑 时间:20220831

1350. 冲销工程款 [10%]

...付A公司工程款500万元（A公司开E项目发票400万元，多预付100万元），预付B公司100万元（B公司开F项目发票200万元，少付100万元），通过什么途径合理把C公司多付A公司的工程款转入B公司，冲销C公司所欠工程款 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20221021