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1341. 所得税汇算清缴问题 [31%]

...税前列支，汇算清缴时必需做纳税调整， 请问：2009年的招待费费用的40%是在09年底计提所得税费用，还是在2010年5月份汇算清缴时计提所得税费用？ 2、2009年汇算清缴所得税费用是进2010年费用还是通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20100115

1342. 发票使用期限 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年的发票是只要在2010年5月31日前就可报销并按照“调表不调账”原则调整申报表即可吗？还是如果想在2010年报销，此部分费用必须已在2009年预提？现在很多09年的费用由于客观...

分类:专家答疑 时间:20100115

1343. 企业所得税 [31%]

...，因资金紧张暂未支付，按土地出让合同记入开发成本，2009年5月交土地出让金100万，出土地出让金正式票据，票据贴在2008年12份票据上，2009年12月稽查局检查，要调增2008年所得税，有道理吗？另外2009年我公司是核定征收，可...

分类:专家答疑 时间:20100204

1344. 关于所得税汇算清缴问题 [31%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好：我公司2009年12月申报企业所得税时利润总额为-320万元，2010年3月份税务局检查2009年企业所得税需要调增30万元，利润总额-290万元。请问老师，年度所得税汇算清缴之前5月31日前...

分类:专家答疑 时间:20100311

1345. 企业所得税汇算清缴 [31%]

...余额2000万，请问2008年的应纳所得税额是多少？ 2009年税率为25%，实现会计利润3000万，同时支付了2007年预提费用余额2000万，请问2009年的应纳所得税额是多少？ 请老师列出计算过程和所依据的文件号码，谢谢赐...

分类:专家答疑 时间:20100322

1346. 国产设备抵免企业所得税 [31%]

...的答疑回复有说可以抵，有的说不可以抵，请问我们在做2009年汇算清缴时可不可以抵？ 2、如果可以抵的话，我司还有如下情况：因我司是深圳特区内的一外商投资企业，2005年是享受“按15%减半征收企业所得税”即按7.5%来...

分类:专家答疑 时间:20100322

1347. 关于职工的手机费 [31%]

...前扣除。通讯补贴处理。个人所得税是否可执行企便函[2009]33号请咨询主管税务机关。 国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函 企便函[2009]33号 二、个人所得税 (二)企业向职工发放的通讯补贴的...

分类:专家答疑 时间:20100426

1348. 汇算清缴的问题 [31%]

...>提出如下问题:老师，你好！ 请问2010年汇算清缴2009年企业所得税时补税的税率是用2009年还是用2010年的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税法定税率为25%。2010年5月31...

分类:专家答疑 时间:20100427

1349. 企业减持大小非是否要交营业税 [31%]

...北京银行股票毛利1亿元（卖价减去投资成本） 5、2009年1月A公司又减持部分北京银行股票毛利2亿元（卖价减去投资成本）。 若要交税，交多少？请列出计算公式、提供文件依据。谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100523

1350. 可否抵扣增值税进项税 [31%]

...份设备进厂开始调试安装，2008年度预付了部分货款，于2009年1月和3月签署了设备“验收表”设备验收合格，表明设备安装调试完毕验收合格正式交付； 经咨询我公司法务律师，该设备所有权转移构成我公司资产的时间为验...

分类:专家答疑 时间:20100602