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1341. 企业所得税 [28%]

...房产企业，我公司2009年的企业所得税汇算清缴结束后，2010年12月企业获批了2009年的西部大开发的企业所得税优惠，2011年5月又获批2010年的西部大开发的企业所得税优惠，这两项优惠的所得税填列的2010年企业所得税汇算清缴表地...

分类:专家答疑 时间:20110421

1342. 工资在汇算清缴前发放 [28%]

提出如下问题:老师，请问2010年工资计提尚未发放部分，在2011年所得税汇算清缴前发放，可以算入2010年实发工资吗？多谢！请告知相关文件号，以便学习查询。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20110426

1343. 增值税进项是否能抵扣 [28%]

提出如下问题:2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110503

1344. 增值税进项是否有效 [28%]

...r=red>提出如下问题:我公司是昆明一家内资企业，2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，因公司内部审批原因，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出...

分类:专家答疑 时间:20110510

1345. 工会经费企业所得税扣除 [28%]

提出如下问题:我公司2010年下半年从工资里计提的2%的工会经费,年底时未转到工会账户上,而是在2011年1月才转到工会的账户上,进行2010年企业所得税汇算时,这部分工会经费能扣除吗? 我公司1月份在地税开...

分类:专家答疑 时间:20110515

1346. 鸡舍补助是否交企业所得税 [28%]

...11年2月收到市财政局下发的建立鸡舍补助100万，下文是在2010年12月，请问这笔款是否交企业所得税，在时间上是否也不适用财税[2009]87号文？87号文规定的是2008年1月1日至2010年12月31日。还有该公司在帐务处理上将这笔补助记入“...

分类:专家答疑 时间:20110519

1347. 关于股权转让续 [28%]

...color=red>提出如下问题:专家您好： 我公司2010年转让股份收入100万元，投资成本10万元。转让协议签订是分三年付款，2010年是30万元，2011元是30万元，2012年是40万元。我司在缴纳企业所得税时是否可以按比例分三个...

分类:专家答疑 时间:20110525

1348. 关于跨年度费用调整的问题 [28%]

提出如下问题:我公司对2010年费用自查时发现，有一笔办公用品费用报销，附件发票分别为3500元和1000元两张，报销单填写了5500元，疑为重复计算1000元发票所致，财务在审核时未发现，实际支付了5500元。现...

分类:专家答疑 时间:20110526

1349. 应付帐款异常怎么解释 [28%]

...如下问题:我们收到税务局的质询书，内容是：你公司2010年末应付帐款为2120906.81元，较去年同期增加206%，请解释原因。 请问老师，我该怎样解释才好？ 我的指标是：应付账款 主营业务收入 库存商品 2009.12 6...

分类:专家答疑 时间:20110620

1350. 国家税务总局关于部分液体乳增值税适用税率的公告 [28%]

...r>　　按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》（GB19645—2010）生产的巴氏杀菌乳和按照《食品安全国家标准—灭菌乳》（GB25190—2010）生产的灭菌乳，均属于初级农业产品，可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按13%的税率...

国家税务总局公告2011年第38号 分类:增值税 时间:20110714