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13491. 成本是否可以扣除 [4%]

...的产品已经全部销售。但这部分原材料发票直到2014年12月31日仍旧没有收到。 问：假设这部分原材料的发票永远不可能取得，这部分成本是否可以在2014年度税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150407

13492. 要交营业税吗 [4%]

...产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 第七条 企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为，应...

分类: 时间:20150408

13493. 开发公司现场管理育人工资 [4%]

...：我公司是一家房地产开发企业，开发项目已于2014年12月31日交付，尚未办理竣工结算，我想问一下现场管理人员工资继续进入开发成本核算还是进入管理费用，有什么政策依据没有？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20150408

13494. 跨期票据核算 [4%]

...所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

分类:专家答疑 时间:20150416

13495. 小型企业有哪些税收优惠政策 [4%]

...业的优惠政策作出进一步规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、与银行签订的借款合同不能免交印花...

分类:专家答疑 时间:20150420

13496. 预交的营业税及土地增值税会计处理 [4%]

...经营业务企业所得税处理办法的通知》 （国税发[2009]31号 第九条规定企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时...

分类:专家答疑 时间:20150420

13497. 增值税进项税 [4%]

...材料已入库并且财务已入账。该笔进项税当月认证后3月31日发现材料名称有误（材料没有买错）。4月对方开具了销项负数后又重新按着正确名称开具了正数发票，请问：（1）、原来错误发票的进项税需要转出吗？如果需要转出...

分类:专家答疑 时间:20150421

13498. 建账咨询问题 [4%]

提出如下问题:我公司2014年10月31日办的营业执照，2014年12月10日办的税证，请问我公司可以在2015年开始设账吗？2014年的企业所得税要报吗，如果报可以零申报吗，一些办证费用可以合并到2015年出账吗？

分类:专家答疑 时间:20150424

13499. 关于固定资产折旧 [4%]

...一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政...

分类:专家答疑 时间:20150429

13500. 固定资产折余部分指？ [4%]

...师您好！ 国税总局第64号公告：企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除 请问“其折余部分”指“原值-折旧”还是...

分类:专家答疑 时间:20150501