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13511. 日后事项所得税问题 [31%]

...d>提出如下问题:专家您好： 公司因为在2013年12月31日前存货按暂估价入账，2014年3月取得发票，发票金额与暂估价存在较大差异，影响的损益在3月份会计上做资产负债表日后事项处理，并调整3月份资产负债表年...

分类:专家答疑 时间:20140418

13512. 预收咨询费增值税和企业所得税处理 [31%]

...，问题如下： 1、增值税当月应缴纳80000/（1+3%）*3%=2330.1元是否正确？ 2、企业所得税如果是按月缴纳，企业是以80000元还是80000/12计入收入金额？ 3、以上问题的会计处理分录如何做？是通过预收账款吗？...

分类:专家答疑 时间:20140425

13513. 成本费用的分类 [31%]

...：开发成本－前期费用－临时 设施费 吗？ 2、向城乡规划局缴交的城市基础设施配套费 是计入“开发成本－基础设施费”还是“公共配套设施费”？ 3、带装修的商品房，房企自购的用于商品房的家具...

分类:专家答疑 时间:20140514

13514. 企业改制前的剩余资产如何处置才合法合理？ [31%]

...所有制，改制后是由自然人持股的私营有限公司。 2、改制前剩余的集体所有的旧股本3万元、含量工资节余400万元、应付未付关联企业款300万元，现一起挂在“其他应付款”科目中未处理。 3、C公司领导一直想处理掉...

分类:专家答疑 时间:20140527

13515. 委托加工并代销问题 [31%]

...没有计提销项税额，这样的风险有多大，有办法补救吗？2、如果我们完善这个环节是以收手续费的方式操作好，还是以销售差价的模式更好？（我公司有进项税大金额留抵）3、实际情况是：我公司并未收取客户任何代销差价或...

分类:专家答疑 时间:20140728

13516. 另售店竞标承包问题 [31%]

...属分公司另售店（非法人企业），拟实行公司内部职工（2人）竞标承包（期限3年），承包金每月1万元。公司提供经营门面100平方米，仓库100平方米，原有库存商品10万元（3年收回商品资金10万元，第一、二年各30%，第三年40%）...

分类:专家答疑 时间:20140808

13517. 委托境外企业在境外开发产品的开发费税收 [31%]

...其支付开发费 1.该业务是否属于特许权使用？ 2.对外支付开发费时是否需要代扣代缴企业所得税？税率是多少？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、该业务属于向境...

分类:专家答疑 时间:20140821

13518. 分公司的帐务处理 [31%]

...值税清算时，这部分成本可以在分公司或子公司扣除吗？2、设立分公司和子公司有什么不同？3、设立分公司需要单独建立帐套吗？要开立分公司的银行帐户，并且费用支出也由分公司支付吗？3、如果设立的是分公司，将来建成...

分类:专家答疑 时间:20140831

13519. 借款是否产生利息？ [31%]

...入货币用于支付各款项，请问：1、是否属于无偿使用？2、若是有偿使用，支付借款利息时股东是否需要开具利息收入发票给企业作为支付凭证？股东收到利息时会产生哪几项税费？其计征税率是多少？3、麻烦提供相关的税法文...

分类:专家答疑 时间:20140929

13520. 关于土地使用税在土地增值税清算时扣除问题? [31%]

...税能否计入开发间接费？清算时予以抵扣。 2：转让房产缴纳的印花税能否在土地增值税清算时视同税金抵扣？ 3：地方教育附加相关文件下发前，政府要求开发商支持当地教育事业而缴纳的地方教育...

分类:专家答疑 时间:20141118