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13541. 增值税抵扣发票问题 [29%]

...种？因自己不能判定是否正确，请专家予以解答 （1）向农业生产者开具的收购凭证，按13%税率抵扣，抵扣额=收购凭证金额*13% （2）向小规模纳税人（该小规模纳税人不具有免税资格）购农产品，获取小规模纳税人到...

分类:专家答疑 时间:20100513

13542. 促销费用账务处理 [29%]

...纳税人，是饲料免税企业。公司为扩大销量，个别客户买1吨饲料赠送5桶豆油，公司以前的账务处理是这样的。购买豆油时，一次性根据购买金额全部入销售费用--业务宣传费，这样处理对吗？是否需要交增值税啊？比较完善的...

分类:专家答疑 时间:20100524

13543. 补发绩效工资 [29%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:现在我单位补发1--5月的绩效工资,需如何交纳个人所得税?依据的文件是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分配计入1-5月分的工资，按工资...

分类:专家答疑 时间:20100612

13544. 买一赠一（买赠活动）如何计税，如何开具发票 [29%]

...提出如下问题:公司销售产品给大卖场（超市），买5赠1的方式销售，商超只允许开具5件的发票，其赠品不允许开发票 1、我们赠品视同销售处理吗？ 2、如何开具发票，发票和销售出库单如何一致？ 关于是否...

分类:专家答疑 时间:20100617

13545. 缴纳营业税 [29%]

...如下问题:老师您好： 甲公司为乙公司开具了1-5月营业税发票10万元，甲公司已入账并已缴纳了营业税及附加。乙公司并不认可10万元发票，只认可7万元，也未接受发票。现在甲公司想把1-5月开具的10万元发票作废，重...

分类:专家答疑 时间:20100706

13546. 出口企业帐务处理是否正确 [29%]

...确请解说正确的分录，谢谢！ 一、申请出口退税：1、借：其他应收款 贷：应交税金-应交增值税/出口退税 2、进项差额转出：借：主营业务成本 贷：应交税金/应交增值税/进项转出 二、因申请退税后发现进货...

分类:专家答疑 时间:20100713

13547. 设计费问题 [29%]

提出如下问题:1.我是一家园林景观设计公司，请问我的营业税属于哪个税目？ 2.我在设计的过程中可以按差额2万元（比如，全额设计费是5万元，同时我又请别人协助设计包出去一部份3万元，还是全额...

分类:专家答疑 时间:20100813

13548. 外国人员个人所得税 [29%]

...也应由瑞典公司承担，这种情况希望明确以下几点 1. 该员工的工资可否由我公司垫付，然后由瑞典公司再支付给我们。该员工需不需要在中国缴纳个人所得税，是否由我公司代为缴纳？ 2。如果工资由瑞典公司直接支...

分类:专家答疑 时间:20100818

13549. 接106561 [29%]

提出如下问题:1、计提坏帐170万元，货款收回后余90万元，是在收回当月转回坏帐，还是在年底转回？ 2、所得税汇算时170*0.33=56.1万元,已交纳.坏帐收回,多交所得税是否退回?如何退? ...

分类:专家答疑 时间:20100818

13550. 预交营业税问题 [29%]

...题:老师；你好！ 请教你如下问题； 1.开发的房地产写项目未竣工有预售，如八月预售收入1000万，预交营业税及附加、印花税、等5.63%土地增值税2.5%共8.13%税率那麽1000*8.13%=81.3万，所得税季度预交。我的问题...

分类:专家答疑 时间:20100819