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1351. 继19628再问 [10%]

...的问题已清楚,但还想为此问题再问一下,假如总包金额为100万，应付给分包方的分包金额为80万，当总包方收到总包包工程款时,请问:1、我司应开建筑安装发票100万还是差额20万? 2、假如是100万的话，主营业务收入20万对吗？...

分类:专家答疑 时间:20061010

1352. 关于债务重组税务问题 [10%]

...400万元消除该项债权债务，双方如何记帐？L公司的损失100万元可以在所得税前扣除吗？涉及其他税如营业税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:Z公司：借：应付帐款500万，...

分类:专家答疑 时间:20061021

1353. 个税问题 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:例:甲用100万元资金收购一企业中乙的50万股权,且出让股权人就差额部分已交股权转让个人所得税,有完税凭证.如企业结束,企业连股本股利一起支付甲200万,请问甲的投资成本是否为100...

分类:专家答疑 时间:20061203

1354. 代扣的营业税如何进行账务处理? [10%]

...部会员提出如下问题:公司土建签订一份合同造价100万,我公司直接到当地税务开具发票,财务处理如下:借：在建工程100万　贷：应付账款96.76万　贷：应交税金——代扣营业税3.24万 是否正确? 有些单位这样入...

分类:专家答疑 时间:20061205

1355. 销售折扣 [10%]

...出如下问题:我公司属商品零售业,为促进销售,公司搞100元现金换150元购物券的活动.其中50元的成本完全由公司承担,我公司在收到现金时,作账:借:现金100元 贷:预收账款-活动券100元 实现销售时: 借:预收账...

分类:专家答疑 时间:20061218

1356. 涉税风险 [10%]

...老师： 1、若A公司外商独资企业02年购机台设备一台100万，当时原发票丢失，只有对方复印件，会计上也应未入账，计入固定资产科目，预付款100万， 记账 Dr：应付账款-A公司 100万 Cr：银行存款 100万

分类:专家答疑 时间:20070131

1357. 同一问题2次答复有矛盾 [10%]

...损后为负数的，应纳税所得额为0 第1次答复:是3）=100-（-700）-800=0。依据企业所得税条例实施细则 根据第二次答复:第一次问题的答案应是:100万元收益,先用于弥补亏损700万元,应是(100-700)

分类:专家答疑 时间:20070407

1358. 关于土地增值税 [10%]

...以2000万收购一公司,该公司占地面积180亩,经重组后空置了100亩土地,后公司用该100亩土地经评估成立一家房产公司,并开发房产已予以销售,试问:该100亩土地的成本价格应如何计算,现就该土地成本无转让发票,在土地增值税清算中该...

分类:专家答疑 时间:20070702

1359. 分公司、子公司的变更 [10%]

...的资产体现增值的话，比方说我司对分公司的前期投入为100万元，现在想要换取另一公司200万元的股权，又会产生什么税费？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股权转让合同需...

分类:专家答疑 时间:20070709

1360. 债权转移债务人是否涉税？ [10%]

...ont>提出如下问题:我单位是有限责任公司，欠商业银行100万贷款，因还款困难，由商业银行将债权剥离给资产管理公司，又由资产公司将债权转让给个人，我公司支付50万现金从个人手中还清此笔贷款。请问老师：1、如果次笔...

分类:专家答疑 时间:20070912