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1351. 勘察设计分包重复纳税吗？ [10%]

...类公司，存在着设计勘察分包工程，假如1个合同总额为100万，分包40万元，按照会计准则，我公司按完工百分比结转收入50万元收入，其中包含30万元收入，请问：我公司按多少缴纳营业税啊？扣除不扣除分包30万的合同款，我们...

分类:专家答疑 时间:20060415

1352. 积分返还账务处理 [10%]

...出如下问题:我们每个月预存电费十几万，账户上会得到100元左右的积分返还，供电公司财务账面就会多100，理论上这100的电费使用后会给开发票，目前预存款比较多，实际消费多少开多少发票。想请教一下，这100怎么调账？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230818

1353. 合并产生税差如何处理？ [10%]

...发生内部交易，母公司为一般纳税人，个别报表确认收入100万，销项税额6万，子公司为小规模纳税人，确认成本106万。合并时抵消分录为：借：营业收入 100万，贷：营业成本106万 ，请问差额6万应该计入什么报表项目？有无准...

分类:专家答疑 时间:20230912

1354. 应付职工薪酬是否含进项税额 [10%]

...入 应付职工薪酬-职工教育经费中 借: 管理费用-培训费 100 进项税额 6 贷:应职工薪酬-职工教育经费 106 借: 应职工薪酬-职工教育经费 106 银行存款 106 还是如下正确: 借: 管费用-培训费 100 贷: 应付职工薪酬-职工教育经费100 借: 应...

分类:专家答疑 时间:20230922

1355. 已收到发票，但未达到转无形资产条件如何进行账务处理 [10%]

提出如下问题:1、预付购买无形资产款项100万，借：预付账款100 贷：银行存款 100 2、收到无形资产发票100万，但未达到转无形资产条件，如何进行财务处理，贷记预付账款，借方计什么科目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20231113

1356. 股权转让个人所得税 [10%]

...出如下问题:假设有一个有限责任公司，其注册资本为100万，历年公积金、公益金及未分配利润等增值也有100万，即所有者权益为200万。现有一个占10%的股东要将其股份转让出去，协议价格是按账面所有者权益进行转让。 ...

分类:专家答疑 时间:20060523

1357. 土地是否征收房产税 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司土地200亩，其中建造房产占用100亩，其余100亩上没建房产，问交房产税是按房产造价加上100亩的土地价值还是加上200亩的土地价值作为计税依据？如果主管税务机关要求我们按照房产造价加上加上200亩...

分类:专家答疑 时间:20060727

1358. 买一赠一进项税 [10%]

...，交一年物业费送米油，发票开具是物业费开2000，米油100,，折扣100,这样开票可以吗？ 还有买米油做的销售费用业务宣传费，进项税额也抵扣了，这种处理方式有问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20241205

1359. 继19628再问 [10%]

...的问题已清楚,但还想为此问题再问一下,假如总包金额为100万，应付给分包方的分包金额为80万，当总包方收到总包包工程款时,请问:1、我司应开建筑安装发票100万还是差额20万? 2、假如是100万的话，主营业务收入20万对吗？...

分类:专家答疑 时间:20061010

1360. 关于债务重组税务问题 [10%]

...400万元消除该项债权债务，双方如何记帐？L公司的损失100万元可以在所得税前扣除吗？涉及其他税如营业税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:Z公司：借：应付帐款500万，...

分类:专家答疑 时间:20061021