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1351. 年缴奖企业所得税 [28%]

提出如下问题:2010年12月份计提的年终奖于2011年2月发放，在2010年度企业所得税汇算清缴中是否需纳税调增？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 青岛...

分类:专家答疑 时间:20110729

1352. 关于所得税汇算清缴后出现的问题 [28%]

提出如下问题:我们企业在2010年12月末企业所得税多缴75万元。2011年5月31汇算后多缴所得税款55万元。但在7月份的税务检查评估中发现我们2010年所得税有漏项少缴32万元。税务局要收我们的滞纳金。请问我们...

分类:专家答疑 时间:20110822

1353. 关于资本溢价的税收和分配问题 [28%]

提出如下问题:甲公司2010年10月31日注册资本为800万元，净资产为860万元，欲与乙公司合作经营，2010年11月以甲公司2010年10月31日的财务状况为基准进行审计评估，评估值为950万元，双方约定在评估值的基础上...

分类:专家答疑 时间:20111102

1354. 续136208 [28%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:如果您2010年没有调整账务，那么一笔收入在2010年及2011年都缴纳了企业所得税，就重复缴纳了，所以可以今年调减，调整的依据就是2010年的企业所得税纳税调整申报表及您的此笔...

分类:专家答疑 时间:20111125

1355. 会计差错调正 [28%]

...> 我公司属房地产企业,2009年11月成立 并购入一土地,打算2010年动工开发,2009年至2010年所发生的期间费用并入管理费用中列支,因其他原因最近几年都可能不能动工了,请问老师能把2010年至2011的期间费用现作会计差错调正到长期待...

分类:专家答疑 时间:20111128

1356. 增值税问题 [28%]

提出如下问题:老师好： 我在2010年的时候听了俱乐部的老师上课时有说：在少数民族地区开办企业可以免征增值税，这个政策只到2010年12月31日为止，老师说：在2011年的时候国家税务总局对此政策还...

分类:专家答疑 时间:20111130

1357. 所得税问题 [28%]

提出如下问题:企业2009年、2010年纳税申报为亏损，现自查发现问题，调整2009年、2010年弥补亏损后还有利润，能不能在2011年所得税汇算清缴时做纳税调增处理？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20111213

1358. 关于个人转让普通住住宅涉税问题 [28%]

...依据是什么？按什么基数来征？按财税[2008]137号与财税[2010]94号是否免征土地增值税等 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、营业税： 财政部 国家税务总局关于调整个人住房转让营业...

分类:专家答疑 时间:20111227

1359. 工会经费 税前扣除 [28%]

...据问题的公告》(国家税务总局公告2011年第30号)规定，自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。就是说，税务机关由于受委托代收工...

分类:专家答疑 时间:20120222

1360. 在建工程计提折旧能否税前列支 [28%]

...，我公司未将该厂房从在建工程结转到固定资产中，知道2010年12月份相关审计结束，我公司于2011年12月份结转了固定资产。从2009年10月份至2010年12月份，财务都按照在建工程余额计提折旧，并计入当期成本费用，所得税汇缴是进...

分类:专家答疑 时间:20120520