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1351. 税率变动，5月开17%发票存在哪些涉税风险？ [24%]

提出如下问题:2018.4月收款，货物部分发出，发票未开，4月也没有按未开票收入申报纳税。5月开票，税率开17%，存在哪些涉税风险，如何能规避这些风险？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20180517

1352. 进项税额抵扣问题 [24%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2018进项税额不得抵扣项目 1、纳税人将企业资产用于非增值税应税项目以及增值税免征项目以及集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不得用于增值税进项税额...

分类:专家答疑 时间:20180628

1353. 项目装修工程涉税问题 [24%]

...体工程立项时间为2016年4月30日前，装修工程立项时间为2018年5月。2、B公司（施工单位）是否直接开票给Ａ公司？Ａ公司能否抵扣进项税额？Ａ公司是装修工程的立项主体，也是发包人）。 3、B公司形成的装...

分类:专家答疑 时间:20180811

1354. 运输费用，不动产租赁等业务的发票为什么要按规定填写备注栏 [24%]

提出如下问题:2018年纳税答疑第4期 ５．没按规定填写备注栏的专用发票进项税额能否抵扣...10 运输费用、不动产租赁等等，为什么一定要在发票备注栏填写这些规定项目呢，原理是什么，感...

分类:专家答疑 时间:20180905

1355. 室外游泳池温泉池 [24%]

...下问题:本企业提供温泉洗浴，住宿，餐饮综合服务。2018年新建戏水池和温泉池的工程款550万元，分别有室内和室外的。请问：1.是否需要区分室内和室项目，2.是否属于固定资产，折旧年限应该几年。3.如果不是固定资产，应...

分类:专家答疑 时间:20180910

1356. 老项目，更换总包单位后？ [24%]

...（2016.4.30前开工的项目）停工，现更换总包施工单位后，2018.10月重新办理了施工许可证，请问我们这个项目属于是老项目是新项目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据...

分类:专家答疑 时间:20181009

1357. 小规模企业所得税税率 [24%]

...优惠政策吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入...

分类:专家答疑 时间:20181203

1358. 二手车销售统一发票是否必须按照交易价格开具 [24%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 2017年第45号公告，自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。 因此，新的公告要求二手车发票必须...

分类:专家答疑 时间:20181214

1359. 增值税专用发票冲红 [24%]

提出如下问题:我公司是一家电力铁塔设备制造企业，在2018年4月30日前交付一批电力铁塔设备，当时经与国家电网对账时为1156230.44元（已开17%增值税发票），现结算发现应该是1156230.77元，多了0.33元，现国网需要我公司冲红之前1...

分类:专家答疑 时间:20181214

1360. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [24%]

...改制有关的土地增值税优惠条件。 4、契税：符合财税〔2018〕17号第六条规定的条件免征契税。 6、印花税：符合财税〔2003〕183号 第二条和第三条规定的免征印花税。

分类:专家答疑 时间:20190103