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1361. 销售折扣 [10%]

...出如下问题:我公司属商品零售业,为促进销售,公司搞100元现金换150元购物券的活动.其中50元的成本完全由公司承担,我公司在收到现金时,作账:借:现金100元 贷:预收账款-活动券100元 实现销售时: 借:预收账...

分类:专家答疑 时间:20061218

1362. 涉税风险 [10%]

...老师： 1、若A公司外商独资企业02年购机台设备一台100万，当时原发票丢失，只有对方复印件，会计上也应未入账，计入固定资产科目，预付款100万， 记账 Dr：应付账款-A公司 100万 Cr：银行存款 100万

分类:专家答疑 时间:20070131

1363. 同一问题2次答复有矛盾 [10%]

...损后为负数的，应纳税所得额为0 第1次答复:是3）=100-（-700）-800=0。依据企业所得税条例实施细则 根据第二次答复:第一次问题的答案应是:100万元收益,先用于弥补亏损700万元,应是(100-700)

分类:专家答疑 时间:20070407

1364. 关于土地增值税 [10%]

...以2000万收购一公司,该公司占地面积180亩,经重组后空置了100亩土地,后公司用该100亩土地经评估成立一家房产公司,并开发房产已予以销售,试问:该100亩土地的成本价格应如何计算,现就该土地成本无转让发票,在土地增值税清算中该...

分类:专家答疑 时间:20070702

1365. 分公司、子公司的变更 [10%]

...的资产体现增值的话，比方说我司对分公司的前期投入为100万元，现在想要换取另一公司200万元的股权，又会产生什么税费？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股权转让合同需...

分类:专家答疑 时间:20070709

1366. 债权转移债务人是否涉税？ [10%]

...ont>提出如下问题:我单位是有限责任公司，欠商业银行100万贷款，因还款困难，由商业银行将债权剥离给资产管理公司，又由资产公司将债权转让给个人，我公司支付50万现金从个人手中还清此笔贷款。请问老师：1、如果次笔...

分类:专家答疑 时间:20070912

1367. 协商赔偿要什么发票? [10%]

...预计负债140万.在今年双方协商(有签协议),我司赔偿他们100万,客户已在应付我司的款项扣除此100万,我司要求他们把发票(仓储费及运输费)给我司,但他们说上年这些发票都已入帐不能给我司,请问客户需要给发票我们吗?如要,给什么...

分类:专家答疑 时间:20070913

1368. 所得税 [10%]

...司为中外合资工业企业，2005年年末预提费用科目余额为100万元，在2005年度所得税汇算清缴时已全部调增应纳税所得额，2006年度贷方科目预提费用为200万元，本年度借方已收到发票冲减预提费用100万元，2006年年末预提费用科目...

分类:专家答疑 时间:20071025

1369. 如何计算税负 [10%]

...于制造业,一般纳税人,企业所得税15%,我想问如果签定一个100万元的合同,成本50万元,能计算出大概的税有多少吗?包括所有的税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税及附加＝（100－50...

分类:专家答疑 时间:20071031

1370. 软件企业附加硬件一起销售的增值税问题 [10%]

...硬件一起算税负?如手机成本500,销售价为600,软件销售价为100,那软硬件一起销售的话含税销售价为700,那软件100元是否只交3%的税?或是软硬件合计计税,因为税负不超过3%,所以要交700/1.17*17%的销项税? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20071106