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1361. 节能专用设备投资免税 [24%]

...用设备企业所得税优惠目录（2008年版），但是基本都是2013年2014年购买并取得发票，请问还能否在本年度申请所得税抵免优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据以下文件，该项...

分类:专家答疑 时间:20161101

1362. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [24%]

...行存款。滞纳金做借营业外支出贷银行存款。我们还针对2013、2014、2015年的食堂的水电费进项税转出进行了补交增值税，那我们会计分录怎么做，是不是借应交税金-进项税转出 贷银行存款，滞纳金做借营业外支出，贷银行存款

分类:专家答疑 时间:20161105

1363. 咨询个税计算 [24%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2013〕103号文件规定，从2014年开始，在企业年金和职业年金缴费环节，个人缴付的年金不超过本人缴费工资计税基数4%的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除;对单位...

分类:专家答疑 时间:20161108

1364. 固定资产进项税 [24%]

提出如下问题:我单位2013-2014年购进一批设备，拟自用并抵扣了进项税，后由于业务调整，将这些设备出租，请问对已抵扣的进项税如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20161123

1365. 增值税专用发票需要注意的问题 [24%]

...增值税试点有关征收管理问题的公告》国家税务总局公告2013年第39号。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号

分类:专家答疑 时间:20161129

1366. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [24%]

...要这笔款，所以，公司拟定作坏账处理。 2、公司在2013收到申立勇男配偶假期工资：2000元，公司拟定作冲工资处理。 3、2015扣除产假期间工资，实际应付未付给李静生育余额：8000元，公司拟定作冲工资处理。

分类:专家答疑 时间:20161205

1367. 递延所得税账务处理 [24%]

... -100 2010年 -120 2011年 -150 2012年 -160 2013年 -90 2014年 80 请问递延所得税账务如果处理？ 假如2011年是盈利150万，请问当年所得税如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20161220

1368. 研发转无形资产所耗用物料进项税转出？ [24%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是生产制造业，2013年因研发而领用了原辅料，2014年研发项目完成转入无形资产，请问老师转入无形资产所对应的原辅料进项税额是否可以抵扣？？？此无形资产我公司并未对外进行销售...

分类:专家答疑 时间:20170321

1369. 请问老师下最新的增值税发票管理办法是哪一个 [24%]

...税试点有关征收管理问题的公告 国家税务总局公告〔2013〕39号 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告    国家税务总局公告2016年第47号  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点...

分类:专家答疑 时间:20170325

1370. 补缴税款滞纳金 [24%]

提出如下问题:我公司在2015年补缴2013-2014年度增值税，补缴增值税时缴纳了对应的滞纳金，城建教育附加在地税做的正常申报，请问对应的1,城建税和教育附加地方教育附加是否也需要缴纳滞纳金2,滞纳金的征...

分类:专家答疑 时间:20170411